دانلود مقاله پیشینه تاریخی بانکداری در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود مقاله پیشینه تاریخی بانکداری در فایل ورد (word) دارای 22 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود مقاله پیشینه تاریخی بانکداری در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود مقاله پیشینه تاریخی بانکداری در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود مقاله پیشینه تاریخی بانکداری در فایل ورد (word) :

پیشینه تاریخی بانکداری
واژه (بانک )اصطلاحی قدیمی است که ابتدا به نیمکت صرافان گفته می شد به تدریج به اماکن وسازمان هایی که فعالیت های صرافی وبانکداری انجام می دادند ، اطلاق گردید .
بانکداری نوین اگر چه از ابداعات قرن حاضر به شمار می آید لیکن بررسی های تاریخی نشان می دهد که ریشه غالب فعالیت های بانکی به نحوی مورد تجربه ملل واقوام گذشته بوده است.

قدیمی ترین آثار نشان می دهد که شروع بانکداری از معابد بوده است قرن ها قبل از میلاد مردم یونان ، روم ، بابل وچین معابد را مطمئن ترین مکان برای حفظ ونگهداری اشیاء قیمتی خود می دانستند به طوری که در شهر های پر جمعیت قسمتی از ساختمان معابد به این امر اختصاص می یافت .
ابتدا صاحبان معابد این عمل را با نیت خیر خواهانه وبه منظور حفظ اموال مردم از سرقت وغارت انجام می دادند ودر مقابل آن گاهی هدایایی نیز از صاحبان اموال می گرفتند . بعد ها این موضوع شکل منظمی پیدا کرده وبه عنوان یکی از خدمات معابد به شمار آمد . کما اینکه به طور رسمی درصد معینی از ارزش اموال به عنوان کارمزد حفاظت دریافت می شد .

پیدایش بانکداری
دریافت بهره قرض وکارمزد حفظ امانت ، سود قابل توجهی برای معابد به همراه داشت .برای مثال : طبق مقررات رسمی معابد بابل علاوه بر بیست درصد بهره سالانه که از طریق قرض دادن اندوخته های مردم می گرفتند معادل 60/1 ارزش سپرده ها را نیز به عنوان کارمزد حفاظت ونگهداری دریافت می کردند . این مطلب به تدریج حس رقابت برخی از افراد را برانگیخت وبا وجود مشکلات عدیده ای که برای جلب اعتماد عمومی داشتند اولین موسسات خصوصی را جهت جذب سپرده های مردم راه اندازی نمودند . در اندک زمانی این موسسات توانستند فعالیت های خود را از جذب سپرده ها وقرض دادن اموال خود ودیگران به خدمات بیشتری چون نقل وانتقال وجوه در داخل وخرید وفروش انواع پول های خارجی ودر مواردی ایجاد اسناد اعتباری گسترش دهند ودر نتیجه اولین بانک های خصوصی تشکیل گردیدند .

بانک های خصوصی نه تنها برای حفظ ونگهداری سپرده ها چیزی نمی گرفتند ، بلکه حاضر بودند که در مقابل سپرده گذاری چند درصدی را نیز به عنوان پاداش بپردازند وهمین امر موجب وی آوردن مردم از معابد به سمت بانک های خصوصی گردید .

بانک های مبتکر :
1-بانک بارسلون اسپانیا
2-بانک ونیز
3-بانک آمستردام
4-بانک استکهلم
5- بانک انگلستان
6-بانک سلطنتی فرانسه

عملیات بانکداری
صنعت بانکداری با عملیات ساده حفظ امانات شروع وبا گذشت زمان وابداع فعالیت های مختلف تکامل یافت . به طوری که امروزه موسسات بانکی ده ها نوع خدمات مفید وارزنده را برای مشتریان وکل اقتصاد ارائه می کنند وجایگاه مهمی در رشد وتوسعه اقتصادی دارند .
دیداری
1جذب سپرده های بانکی پس انداز
2 ارائه خدمات بانکی مدت دار
تنزیل
کوتاه مدت اعتبار در حساب جاری
3 عملیات اعتباری میان مدت اعتبار پذیرشی

بلند مدت
عملیات بانکهای تجاری
4 خرید و فروش اوراق بهادار
5 سرمایه گذاری
6 خرید و فروش ارز و سکه
7 حفظ امانات

ماهیت سپرده بانکی در کشور های مختلف
1- فرانسه
در حقوق فرانسه ، وجه مشترک نظرات حقوقی در مورد سپرده بانکی این است که بانک مالک سپرده می شود وتکلیف استرداد مثل آن را به سپرده گذار دارد وبه همین دلیل است که به نظر دیوان تمیز فرانسه دارنده حساب (بانکی) یک بستانکار از بانک است .

2- انگلیس
در حقوق انگلیس ( به نظر حقوقدانان این کشور ، هنگامی که یک بانکدار حسابی برای مشتری باز می کند رابطه ای که میان آنان برقرار می شود رابطه بدهکار وبستانکار است . هنگامی که در این حساب سپرده ای وجود دارد مشتری (بستانکار )وبانکدار (بدهکار ) می باشد بنابراین ، وجوه سپرده از سوی سپرده گذار در مالکیت بانکدار می باشد . همچنین گفته شده است که معمولاً رابطه میان بانکدار ومشتری ، جنبه امانی ندارد . به این معنی که بانک تکلیفی ندارد که نتایج اقدامات خود را برای سپرده گذاران افشاء کند.)

3- آمریکا
(در حقوق این کشور تصریح شده که این یک قاعده بنیادی در حقوق بانکی است که سپرده گذاری عام پول ، همان لحظه ای که پول سپرده می شود به مالکیت بانک در می آید وبانک وسپرده گذار رابطه حقوقی بدهکار وبستانکار را به عهده می گیرند .اثر حقوقی این قرار داد آن است که وامی به بانک داده می شود وبانک در برابر آن صریحاً ویا به طور ضمنی تعهد پرداخت یا باز پرداخت مبلغ سپرده را – به محض در خواست – می کند .)
جالب این است که بدانیم در آمریکا یک نوع سپرده خاص وجود دارد که قانون آن بدین قرار است : ( در سپرده خاص بانک تنها مسئولیت حفاظت از مال را می پذیرد بی آنکه اختیار به کار بردن آن را داشته باشد وسپرده گذار حق استرداد همان پول یا شیء سپرده شده را دارد . در این مورد حق مالکیت برای سپرده گذار باقی می ماند واگر سپرده پول باشد ، بانک حق مخلوط کردن آن را با پول های دیگر خود را ندارد . رابطه ای که به وجود می آید رابطه ودیعه گذار ومستودع است ونه بستانکار وبدهکار .)

ضرورت تحول بانکداری سنتی
بهره ، محور اصلی بانکداری سنتی
نظام سرمایه داری به جز فعالیت های حساب جاری وخدماتی چون امانت داری ، غالب عملیات بانک های تجاری بر اساس نظام بهره سامان می یابد .
بانک ها اندوخته های پولی مردم را در قالب سپرده های پس اندازومدت دار جذب کرده وبر حسب مدت زمانی که از ان استفاده می کنند ، بهره بانکی می پردازند . از طرف دیگر در مقام اعطای تسهیلات نز با قطع نظر از انگیزه واهداف متقاضی پس از آنکه اطمینان به باز گشت اصل وفرع پول پیدا کردند با گرفتن تضمینات وتامینات کافی اندوخته های بانک را به عنوان وام واعتبار در اختیار متقاضیان قرار داده ومتناسب با نرخ بهره ومدت زمان استفاده از آنان بهره می گیرند . کما اینکه غالب فعالیت های بانک مرکزی – خصوصاً تنظیم متغتر های اساسی با استفاده از سیاست های پولی – به کمک نظام بهره شکل می گیرد . بانک های مرکزی با به کار گیری ابزار های سیاست های پولی نرخ بهره بانک های تجاری وبازار را تحت تاثیر قرار داده ، حجم اعتبارات وورود وخروج سرمایه را کنترل می کنند . در نتیجه برهزینه تمام شده کالاها وخدمات ، سطح قیمت ها ی داخلی ، سرمایه گذاری ، تولید ، اشتغال ، رشد اقتصادی ،تسهیل مبادلات بازر گانی وتنظیم مجدد موازنه پرداخت های ارزی اثر می گذارند. بنابراین می توان ادعا کرد که قوام اصلی بانکداری در سیستم اقتصاد سرمایه داری بر محور یت نظام بهره است .

ماهیت بهره
در یک بیان اجمالی می توان گفت که بهره قیمت پول است که قرض گیرنده بابت استفاده از پول دیگری می پردازد ونرخ آن بر اساس میل نهایی به قرض دادن وقرض گرفتن افراد در بازار تعیین می گردد ونقش مهمی در جهت گیری پس انداز ها وتبدیل آن ها به سرمایه گذاری دارد .

تحول حرفه صرافی به صنعت نوین همراه استعمار ورابطه استثماری بود. در سال 1251 هجری شمسی که ناصر الدین شاه قاجار تصمیم گرفت تا سفری به اروپا داشته باشد ، هزینه سفرش را – به مبلغ 40000 لیره –از شخصی به نام ( رویتر ) انگلیسی قرض کرد ودر مقابل امتیازاتی چون : کشیدن راه آهن ف حق انحصاری استخراج کلیه معادن (به جز طلاونقره ) وتاسیس بانک برای مدت هفتاد سال را به وی واگذار نمود لیکن امتیاز تاسیس بانک مزبور به عللی لغو شد ودر سال 1267امتیاز دیگری به مدت 60 سال به رویتر اعطا گردید که زمینه تاسیس (بانک شاهنشاهی ایران ) را فراهم نمود به موجب این امتیاز انتشار انحصاری اسکناس به این بانک واگذار گردید واز پرداخت مالیات معاف شد.

دوسال بعد دولت روسیه در رقابت با دولت انگلیس خواستار تاسیس بانکی در ایران گردید وبدین ترتیب امتیاز تاسیس بانک جدیدی به نام (بانک استقراضی ایران ) به مدت 75 سال به یکی از اتباع روسیه تزاری داده شد .این بانک غیر از عملیات بانکی ورهنی حق انحصاری حراج عمومی را نیز داشت واز پرداخت مالیات معاف بود .

سومین بانک بانک عثمانی بود که در سال 1301 تاسیس گردید وعلاوه بر تهران در تعدادی از شهر ها ی غربی ایران اقدام به گشایش شعبه کرد . شعبه اصلی این بانک که در حقیقت با سرمایه مشترک انگلیس وفرانسه تاسیس شده بود در کشور عثمانی (ترکیه فعلی ) قرار داشت وعمدتاً برای تسهیل روابط تجاری میان ایران وهمسایگان غربی بود .

گرچه فکر تاسیس بانک ایرانی با سرمایه مشترک دولت وملت ایران به سال های 1258 باز می گردد ( زمانی که حاج محمد حسین امین الضرب پیشنهاد تاسیس بانک به ناصر الدین شاه داد) لیکن در عمل سال 1304اولین بانک از محل صندوق باز نشستگی درجه داران ارتش به نام (بانک پهلوی قشون ) تاسیس یافت وبعد ها به (بانک سپه ) تغییر نام یافت . بعد از آن موسسه رهنی ایران در سال 1305 وبانک ملی ایران در سال 1307 افتتاح گردید .

تاریخچه بانکداری در ایران
بانک شاهنشاهی ایران در سال 1267- رویتر
بانک استقرازی ایران در سال 1269
بانک عثمانی در سال 1301
بانک پهلوی قشون در سال 1304( بانک سپه)
موسسه رهنی ایران در سال1305
بانک ملی ایران در سال 1307

تحولات بانکی بعداز انقلاب اسلامی
بعد از پیروزی انقلاب اسلامی ایران تحولات مهمی در صنعت بانکداری ایران رخ داد که در این قسمت به تشریح آن تحولات می پردازیم :
ملی شدن بانک ها
در تاریخ 17/3/1358 شورای انقلاب اسلامی (نهاد قانون گذاری کشور در آن زمان ) لایحه ای را به تصویب رساند که نظام بانکی کشور راملی اعلام کرد براساس این لایحه 28 بانک (غیر از آنهایی که ابتدا ملی بودند ) 16 شرکت پسانداز ووام مسکن و2شرکت سرمایه گذاری ملی اعلام شدند ومالکیت آن ها از بخش خصوصی سلب وبه دولت واگذار گردید .

حذف بهره و برقراری نظام سود تضمین شده و کارمزد:
محور اساسی فعالیت های بانکداری در ایران- همانند دیگ ربانک های سنتی- نظام بهره بود. بانک های تجاری بر اساس نرخ بهره ای که حداقل و حداکثر توسط بانک مرکزی تعیین می شد. اقدام به جذب سپرده های پس انداز و مدت دار می کردند و از طرف دیگر وام و اعتبار بانکی در اختیار متقاضیان قرار می داند. البته در کنار این معاملات، حساب های جاری، سپرده در گردش و حوالجات بانکی را نیز داشتند.

با استقرار نظام جمهوری اسلامی و پیاده شدن احکام اسلام در جامعه، حذف بهره از نظام بانکی ضروری می نمود. بر این اساس شورای پول و اعتبار در جلسه مورخ 3/10/1358 بهره را از نظام بانکی حذف کرده و و نظام سود تضمین شده و کارمزد را تصویب کرد. در این روش، بانک ها به شکل زیر عمل می کردند:

الف) این مصوبه به بانک ها امکان می داد تا برای جذب سپرده های غیر دیداری(پس انداز)، حداقل 7 درصد و برای جذب سپرده های مدت دار، حداقل 5/8 درصد سود تضمین شده بپردازد. در عی حال، بانک ها مکلف بودند تا در صورت وجود سود اضافی، در پایان هر سال مبلغی بر حداقل سود تضمین شده اضافه نمایند.
ب) مطابق این مصوبه، بانک ها در مقابل اعطاء وام و اعتبار به اشخاص حقیقی و حقوقی به منظور مخارج مصرفی یا سرمایه گذاری کارمزد می گرفتند و میزان آن نسبت به موارد مختلف متفاوت بود. مثلاً : در مورد وام های انفرادی مسکن، اعم از خرید و احداث، با توجه به برنامه های رفاهی دولت در جهت تأمین مسکن برای گروه های کم درآمد فاقد مسکن فقط 4 درصد کارمزد سالانه تعلق می گرفت، در حالیکه در مورد وام های اعطایی به مجتمع های مسکونی، سود مذکور در چهار چوب سیاستهای وزارت مسکن و شهر سازی تعیین می گردید. همچنین وام های مربوط به کشاورزی، صنعتی و معدنی، مشمول 4 درصد سود و به عنوان کارمزد یا حق مشارکت و سرمایه گذاری به صورت تضمین، دریافت میگردید. در حالی که، نرخ کارمزد برای امور مربوط به بازرگانی و سایر خدمات بالاتر بوده و حداقل بین 6الی8 درصد- بنا به تشخیص بانک ها- تنظیم می شد.

این روش از جذب پس اندازها و اعطاء وام و اعتبار، اشکالات عدیده فقهی و اقتصادی داشت که در زیر برخی از آنها را بیان می کنیم:
ماهیت حقوقی تمام انواع سپرده ها در بانکداری سنتی، قرض است. سپرده گذار با افتتاح حساب و اعظاء وجوه به بانک- اعم از اینکه حساب جاری یا پس انداز و یا سپرده مدت دار باشد- به بانک قرض می دهد.

بنابراین پرداخت هرنوع زیاده به هر اسمی ربا خواهد بود. در نتیجه تعیین سود تضمین شده به مبلغ 7یا5/8 درصد برای سپرده های پس انداز و مدت دار چیزی جز تغییر اسم و ربا و بهره به سود نیست.

2 مطابق فقه اسلامی، بانک ها و موسساتی چون صندوق های قرض الحسنه که اقدام به اعطای وام و اعتبار به اشخاص حقیقی یا حقوقی می کنند مجاز هستند تا برای تأمسن هزینه های پرسنلی، تأسیسات و غیره، مبلغی به عنوان کارمزد از گیرندگان وام دریافت کنند بدیهی است؛ این کارمزد باید در قبال خود وام؛ حتی به اسم کارمزد، ربا محسوب گشته و حرام است. روشن است که در نظام « سود تضمین شده و کارمزد» بخش زیادی از کارمزدهای دریافتی جهت تأمین هزینه های پرداختی به صاحبان سپرده بود و این همان ربا است.

3 در این روش، اگر بر اساس کارمزد واقعی عمل شود( یعنی با یک یا دو درصد وام داده9 شود) از یک طرف به جهت اینکه بانک نمی تواند سودی برای صاحبان سپرده بپردازد با کاهش شدید منابع مواجه خواهد شد( اگثر سپرده گذاران وجوه خود را از بانک گرفته و به دیگر بازاهای پولی و مالی می برند) و از طرف دیگر به جهت ارزان شدن هزینه و استفاده از تسهیلات بانک با انبوه متقاضیان وام و اعتبار مواجه خواهد شد. و اگر به اسم کارمزد درصد قابل توجهی از متقاضی تسهیلات گرفته و به صاحب سپرده بپردازند، اگر چه می توانند منابع گافی در اختیار داشته باشند و در اعطای وام نیز با مشکل مواجه نشوند؛ لیکن در این صورت تنها اسم نظام بهره عوض شده؛ اما حقیقت بهره برقرار است و تمام آثار اقتصادی آن را به همراه خواهد داشت.

قانون عملیات بانکی بدون ربا( بهره)
نارسائی نظام«سود تضمین شده و کارمزد» در تطابق با شرع اسلام موجب شد تا تبصره ای در قانون بودجه سال 1360 کل کشور گنجانده شود که آن تبصره سرآغاز تحولی عمیق در بانکداری جمهوری اسلامی ایران به حساب می آید. در تبصره (54) قانون بودجه آن سال آمده بود:
« دولت موظف ایت از تاریخ تصویب این قانون برای حذف ربا از سیستم بانکی و اصلاح سیستم بانکی در اسرع وقت مطالعات لازم را انجام داده و لایحه مربوطه رابه مجلس شورای اسلامی تقدیم نماید و به هر حال این مطالعات و بررسی ها و تقدیم لایحه نباید از 6 ماه تجاوز کند».

با تصویب بودجه ، بررسی های اولیه شروع گردید و جلسات متعددی با حضور اساتید اقتصاد و صاحبنظران بانک مرکزی در وزارت امور اقتصادی و دارایی و شورای پول و اعتبار تشکیل شد و برای مطابقت با موازین شرع از یکی از فقهای شورای نگهبان دعوت گردید تا در جلسات مذکور شرکت کند. هرچه جلسات مشورتی پیش می رفت، حساسیت و وس عت موضوع بیشتر احساس می شد، تا اینکه لایحه عملیات بانکی بدون ربا در سال 1361 به هیئت دولت تقدیم گشت و پس از تصویب هیئت وزیران، در همان سال برای تصویب به مجلس شورای اسلامی تقدیم شد.

پس از ابلاغ قانون مزبور به دولت گروهی از کارشناسان بانک مرکزی و وزارت امور اقتصادی و دارایی با تشکیل جلسات مداوم؛ اقدام به تهیه آئین نامه های اجرایی و دستورالعمل های مربوطه کردند. و بعد از تصویب آئین نامه ها و دستور العمل های مذکور، توسط هیئت دولت و شورای پول و اعتبار در زمستان 1362 ، قانون عملیات بانکی بدون ربا از ابتدای سال 1363 در کلیه بانک ها به مورد اجرا گذارده شد.

محور اصلی نظام بانکداری جدید، خذف بهره و عملیات ربوی از سیستم بانکی است و ساختا کلی آن را چهار فصل قانون بانکداری بدون ربا تحت عناوین:« اهداف و وظایف نظام بانکی» « تجهیز منابع پولی» « تسهیلات اعطایی بانکی» « بانک مرکزی ایران و سیاست پولی» تشکیل می دهد. در ادامه این فصل، با استفاده از قانون بانکداری بدون ربا و آئین نامه و دستور العمل های اجرایی، به تشریح ساختار نظام بانکداری بدون ربا در جمهوری اسلامی ایران می پردازیم.

اهداف:
بر اساس ماده یک قانون عملیات بانکداری بدون ربا، اهداف نظام بانکی عبارت میباشنداز:
1 استقرار نظام پولی و اعتباری بر مبنای حق و عدل( با وضابط اسلامی) به منظور تنظیم گردش صحیح پول و اعتبار در جهت سلامت و رشد اقتصاد کشور.
2 فعالیت در جهت نحقق اهداف و سیاست ها وبرنامه های دولت جمهوری اسلامی با ابزارهای پولی و اعتباری
3 ایجاد تسسهیلات لازم جهت گسترش تعاون عمومی و قرض الحسنه از طریق جذب و جلب وجوه آزاد و اندوخته ها و پس انداز ها و سپرده ها وبسیج و تجهیز آنها در جهت تأمین شرایط و امکانات کار و سرمایه گذاری به منظور اجرای بندهای (2) و (9) اصل چهل و سوم قانون اساسی.
4 حفظ ارزش پول و ایجاد تعادل در موازنه پرداخت ها و تسهیل مبادلات بازرگانی.
5 تسهیل در امور پرداخت ها و دریافت ها و مبادلات و معاملات و سایر خدماتی که به موجب قانون بر عهده بانک گذاشته می شود.

وظایف نظام بانکی:
مطابق ماده دو قانون بانکداری بدون ربا، وظایف نظام بانکی عبارت هستند از:
1 انتشار اسکناس و سکه های فلزی رایج کشور طبق قانون و مقررات.
2 تنظیم، کنترل و هدایت گردش پول و اعتبار طبق قانون ومقررات.
3 انجام کلیه عملیات بانکی ارزی و ریالی و تعهد و تضمین پرداخت های ارزی دولت، طبق قانون و مقررات.
4 نظارت بر معاملات طلا و ارز و ورود و صدور پول رایج ایران و ارز، تنظیم مقررات مربوط به آنها طبق قانون.
5 انجام عملیات مربوط به اوراق و اسناد بهادار طبق قانون و مقررات.

6 اعمال سیاست های پولی و اعتباری طبق قانون و مقررات.
7 عملیات بانکی مربوط به آن قسمت از برنامه های اقتصادی مصوب که از طریق سیستم پولی و اعتباری باید انجام گیرد.
8 افتتاح انواع حساب های قرض الحسنه( جاری و پس انداز) و سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و صدور اسناد مربوط به آنها، بر طبق قوانین و مقررات.
9 اعطای وام و اعتبارات بدون ربا( بهره) طبق قانون و مقررات.
10 اعطای وام و اعتبار و ارائه سایر خدمات بانکب له تعاونی های قانونی، جهت تحقق بند(2) اصل 43 قانون اساسی.
11 انجام معاملات طلا و نقره و نگهداری و ادراه ذخایر ارزی و طلای کشور، با رعایت قوانین و مقررات مربوط به آن.

12 نگاهداری وجوه ریالی موسسات پول یومالی بین المللی و یا موسسات مشابه و یا وابسته به این موسسات طبق قانون و مقررات.
13 انعقاد موافقتنامه پرداخت در اجرای قراردادهای پولی و بازرگانی و ترانزیتی بین دولت و سایر کشورها، طبق قانون و مقررات.
14 قبول و نگهداری امانات طلا و نقره و اشیاء گرانبهاء و اوراق بهادار و اسناد رسمی از اشخاص حقیقی وحقوقی و اجاره صندوق امانات.
15 صدور و تأیید و قبول ضمانتنامه ارزی و ریالی جهت مشتریان.
16 انجام خدمات وکالت و وصایت بر طبق قانون و مقررات.

تسهیلات اعطایی بانکی:
فصل سوم قانون بانکداری بدون ربا، طی مواد هفت الی هفده، به مسئله تسهیلات اعطایی از طرف بانکها می پردازد و برجسته ترین مشخصه آن نسبت به بانکداری سنتی اجتناب از رباست. به موجب قانون عمره نیازهای مالی متقاضیان از طریق معاملات و قراردادهای مجاز شرعی تأمین می گردد و تنها در یک مورد با الهام از قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران بانک ها مجاز به اعطای وام به صورت وجه نقد به متقاضیان می باشند که آنهم به صورت قرض الحسنه و با احتراز کامل از ربا صورت می گیرد.
قراردادهایی که بانک ها بر اساس عملیات بانکداری بدون ربا می توانند اقدام به اعطای تسهیلات نمایند، بدین قرار می باشند:

1 قرض الحسنه
2 مضاربه
3 مشارکت مدنی
4 مشارکت حقوقی
5فروش اقساطی
6 معاملات سلف
7 اجازه به شرط تملیک
8مزارعه
9 مساقات
10 جعاله
11 خرید دین
12 سرمایه گذاری مستقیم

1 قرض الحسنه:
قرض الحسنه عقدی است که به موجب آن بانکها می توانند به عنوان قرض دهنده مبلغ معینی را طبق ضوابط مقرر با افراد یا شرکت ها به قرض واگذار نمایند و گیرنده متعهد می شود تا معادل مبلغ دریافتی را باز پرداخت نماید.

طبق ماده(14) قانون بانکداری و آئین نامه اجرایی مربوطه، بانک ها مجاز هستند که در موارد زیر اقدام به اعطای قرض الحسنه کنند:
الف) به شرکت های تولیدی و خدماتی(غیر از بازرگانی و معدنی) که فعالیت آنها اشتغال زا و در جهت تأمین مایحتاج ضروری جامعه است.
ب) به افرادی که مستقیماً به امور کشاورزی و دامپروری مبادرت نمایند.

ج) برای رفع نیازهای افراد در موارد: هزینه های ازدواج، تهیه جهزیه، درمان بیماری، تعمیرات مسکن، کمک هزینه تحصیلی، کمک برای ایجاد مسکن در روستا.
مدت بازپرداخت قرض الحسنه های تولیدی حداکثر5 سال و قرض الحسنه های اعطایی برای رفع نیازهای شخصی، 3 سال می باشد.
بانک ها به منظور حصول اطمینان از وضول ، تأمین کافی از مشتری می گیرند و نیز حق دارند تا از بابت اعطای قرض الحسنه 5/2 درصد کارمزد دریافت کنند.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود تحقیق در مورد بودجه بندی سرمایه ای در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود تحقیق در مورد بودجه بندی سرمایه ای در فایل ورد (word) دارای 23 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود تحقیق در مورد بودجه بندی سرمایه ای در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود تحقیق در مورد بودجه بندی سرمایه ای در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود تحقیق در مورد بودجه بندی سرمایه ای در فایل ورد (word) :

تفسیر دوره برگشت سرمایه
دوره برگشت سرمایه نشان‌دهنده مدت زمانى است که از محل جریان‌هاى نقدى ورودی، مبلغ خالص سرمایه‌گذارى برگشت مى‌شود. این معیار نشان‌دهنده سودآورى یک طرح سرمایه‌گذارى نیست؛ زیرا در این روش به جریان‌هاى نقدى ورودى پس از دوره برگشت سرمایه توجهى نمى‌شود؛ به‌علاوه در فرآیند محاسبه دوره برگشت سرمایه مسئله ارزش زمانى پول موردتوجه قرار نمى‌گیرد.
نقاط‌قوت و ضعف دوره برگشت سرمایه

دوره برگشت سرمایه نخستین معیار مالى است که مورد قبول همگان قرار گرفته است و همچنان کاربرد نسبتاً زیادى دارد، زیرا:
1. به‌راحتى درک مى‌شود؛
2. محاسبه آن آسان است؛
3. به‌راحتى تفسیرپذیر است؛
این معیار دو ضعف عمده نیز دارد

:
1. با این معیار نمى‌توان سودآورى طرح‌هاى مختلف سرمایه‌گذارى را مقایسه کرد.
2. در محاسبه این معیار، ارزش زمانى پول به حساب نمى‌آید.
اگر مبناى قضاوت براى رد یا قبول طرح‌هاى مختلف سرمایه‌گذارى مدت دوره برگشت سرمایه باشد، استفاده از این معیار تصمیم‌گیرى‌هاى نادرستى به‌دنبال خواهد داشت؛ به‌عبارت دیگر اگر کسى از این معیار به‌دلیل ساده بودن آن استفاده مى‌کند، نباید از ناتوانى آن در برآورد سود و ارزش زمانى پول غافل بماند.

ارزش فعلى خالص
ارزش فعلى خالص یکى از بهترین معیارهائى است که بدان‌وسیله طرح‌هاى سرمایه‌اى را ارزیابى مى‌کنند.
”ارزش فعلى خالص ـ ivet present value“ عبارت است از مجموع ارزش فعلى جریان‌هاى نقدى ورودی، منهاى ارزش فعلى کل وجوهى که در زمان حال سرمایه‌گذارى مى‌شود؛ به‌عبارت دیگر ارزش فعلى هر نوع فعالیتى (که مستلزم جریان‌هاى نقدى ورودى و خروجى در یک دوره زمانى است) عبارت است

از ارزش فعلى کل جریان‌هاى نقدى ورودى منهاى ارزش فعلى کل جریان‌هاى نقدى خروجی. اگر مبلغى خالص مجموع سرمایه‌گذارى در زمان صفر صورت گیرد، ارزش فعلى خالص این‌گونه تعریف مى‌شود: کل ارزش فعلى جریان‌هاى نقدى ورودى منهاى مبلغ خالص سرمایه‌گذاری. ارزش فعلى خالص بر مبناى واحد پول (مانند ریال یا دلار) سنجیده مى‌شود.

محاسبه ارزش فعلی خالص طرح
تفسیر ارزش فعلی خالص
نقاط‌ضعف و قوت ارزش فعلی خالص
محاسبه ارزش فعلى خالص طرح
از آنجا که ارزش فعلى خالص ممکن است مثبت، صفر یا منفى باشد، باید کاملاً متوجه علامت جبرى این معیار باشیم.

تفسیر ارزش فعلى خالص
براى محاسبه ارزش فعلى خالص (در بودجه‌بندى سرمایه‌ای) از عامل حداقل نرخ بازده استفاده مى‌کنند.ارزش فعلى خالص را چندگونه مى‌توان تفسیر کرد:
1. اگر مقدار ارزش فعلى خالص مثبت، یعنى بزرگ‌تر از صفر باشد، نرخ بازده طرح سرمایه‌گذارى بیش از حداقل نرخ بازده موردنظر است.

2. اگر مقدار ارزش فعلى مساوى با صفر شود، نرخ بازده طرح سرمایه‌گذارى با حداقل نرخ بازده موردنظر برابر است.
3. اگر مقدار ارزش فعلى خالص منفى شود، نرخ بازده طرح سرمایه‌گذارى کمتر از حداقل نرخ بازده موردنظر است.

4. ارزش فعلى خالص مثبت به معنى این است که ارزش فعلى خالص سودهائى که از محل یک قلم سرمایه‌گذارى به‌دست مى‌آید از خالص مبلغى که در زمان کنونى سرمایه‌گذارى مى‌شود، بیشتر است. ولى ارزش فعلى خالص منفى بدان معنى است که ارزش فعلى خالص سودهاى حاصل از یک قلم سرمایه‌گذارى از ارزش فعلى خالص که در زمان کنونى سرمایه‌گذارى مى‌شود، کمتر است.

نقاط‌ضعف و قوت ارزش فعلى خالص
اصولاً در محاسبه ارزش فعلى خالص به میزان سود توجه مى‌شود و در محاسبه آن، ارزش زمانى پول مورد توجه قرار مى‌گیرد؛ در نتیجه با استفاده از آن مى‌توان در مورد طرح‌هاى سرمایه‌گذارى که هدف از اجراء آنها تحصیل سود است و براى چندین سال داراى جریان نقدى مى‌باشد) قضاوت کرد.
از آنجا که ارزش فعلى خالص طرح‌ها را برحسب واحد پول (ریال) مى‌کنند، براى موارد ذیل مى‌توان از آن استفاده کرد:
1. ارزیابى انواع طرح‌ها سرمایه‌گذارى
2. انتخاب مناسب‌ترین طرح

3. محاسبه تأثیراتى که ارقام تشکیل‌دهنده بودجه سرمایه‌اى شرکت در ثروت سهامداران دارد
محاسبه ارزش فعلى خالص در مقایسه با دوره برگشت سرمایه مشکل‌تر است و از آنجا که این رقم براساس نرخ بازده ”واقعی“ طرح استوار نیست، در تفسیر آن باید احتیاط کرد. اگر نرخ بازدهى که بر مبناى آن ارزش فعلى جریان‌هاى نقدى محاسبه مى‌شود تقریباً هماهنگ با نرخ بازده موردنظر نباشد، احتمال دارد ارزش فعلى خالص طرح باعث گمراهى شود و احیاناً طرح‌هائى پذیرفته شوند که داراى نرخ بازده نسبتاً پائین هستند یا برعکس طرح‌هائى رد شوند که نرخ بازده مطلوبى دارند. به هر حال ارزش فعلى خالص از مفاهیم مشکل بودجه‌بندى سرمایه‌اى است.

نرخ بازده
نرخ بازده داخلى (IRR ـ internal rate of return) یک طرح را به این‌صورت تعریف مى‌کنند:
نرخ تنزیلى که ارزش فعلى خالص طرح را صفر مى‌کند؛ بنابراین نرخ بازده داخلى عبارت است از متوسط نرخ بازده سالانه یک طرح. توجه کنید که نرخ بازده داخلى را به‌صورت درصد بیان مى‌کنند.
محاسبه نرخ بازده داخلى
با توجه به نوع جریان‌هاى نقدى (که به‌صورت اقساط باشند یا خیر) روش محاسبه نرخ بازده داخلى فرق مى‌کند.
زمانى‌که جریان‌هاى نقدى به‌صورت اقساط سالانه باشند. اگر جریان‌هاى نقدى حاصل از یک طرح سرمایه‌گذارى به‌

صورت اقساط مساوى سالانه باشد، محاسبه نرخ بازده داخلى بسیار ساده است.
تفسیر نرخ بازده داخلى
در صورت یکسان بودن سایر شرایط، اگر میزان خالص سرمایه‌گذارى دو طرح مساوى باشد ولى نرخ بازده داخلى آنها متفاوت باشد، طرحى که داراى نرخ بازده داخلى بیشترى است بر دیگرى برترى دارد. اگر میزان خالص سرمایه‌گذارى در این دو طرح متفاوت باشد، انتخاب یکى از دو طرح (با توجه به بودجه‌بندى سرمایه‌ای) بسیار مشکل خواهد شد.
نقاط‌قوت و ضعف نرخ بازده داخلى

در محاسبه نرخ بازده داخلی، ارزش زمانى پول در نظر گرفته مى‌شود و این نقطه قوت یا حُسن این معیار است. با این معیار متوسط نرخ بازده سالانه طرح‌هاى مختلف سرمایه‌گذارى را، با توجه به جریان‌هاى نقدى محاسبه مى‌کنند. بیان نرخ بازده داخلى به‌صورت درصد، مزیت بزرگان است؛ زیرا بیشتر مدیران به‌راحتى مى‌توانند میزان مطلوب بودن یک طرح را با توجه به رقم نرخ بازده داخلى تشخیص دهند.

از بین معیارهاى سه‌گانه ارزیابى طرح‌ها، محاسبه نرخ بازده داخلى از همه مشکل‌تر است. اگر اقساط یا جریان‌هاى نقدى ورودى به‌صورت یکسان و مساوى نباشند، محاسبات زیادى باید انجام داد. اگرچه استفاده از روش‌هاى مبتنى بر جریان‌هاى نقدى ”غالب“ یا مبتنى بر ”میانگین موزون جریان‌هاى نقدی“ از سنگینى بار محاسبات مى‌کاهد، نمى‌توان ادعا کرد که در هر وضعى مى‌توان از این روش‌ها استفاده کرد. عیب بزرگ این معیار ضعفى است که در برابر متفاوت بودن مبلغ خالص سرمایه‌گذارى دارد؛ در نتیجه باید گفت که معیار نرخ بازده داخلى در انتخاب طرح‌هاى سرمایه‌اى کاربرد محدودى دارد.

بودجه‌بندى سرمایه‌اى در وضعیت‌هاى نامطمئن
ریسک و بازده
روش‌های آماری برای محاسبه ریسک و بازده
ریسک بازده و ارزش فعلی خالص طرح
ریسک و بازده
هنگامى‌که جریان‌هاى نقدى طرح‌هاى مختلف سرمایه‌گذارى مشخص باشد براى ارزیابى مطلوبیت طرح‌هاى موردنظر از ارزش فعلى خالص استفاده مى‌کنند؛ اما زمانى‌که جریان‌هاى نقدى به‌طور قطع و یقین مشخص نباشد یعنى در وضعیت مطمئن نباشیم، علاوه بر محاسبه سود یا بازده باید از معیار دیگرى نیز براى محاسبه ریسک استفاده کنیم. بنابراین مطلوب بودن طرح سرمایه‌گذارى (در وضعیت نامطمئن) باید براساس مقدار بازده و ریسک آن ارزیابى شود.

زمانى وضعیت نامطمئن است که مقدار جریان‌هاى نقدى آینده به‌طور یقینى مشخص نباشد. اگر درجه احتمال هریک از جریان‌هاى نقدى ممکن طرح مشخص باشد، مى‌توان ریسک آن طرح را در وضعیت نامطمئن محاسبه کرد. در این مبحث ”ریسک“ و ”عدم اطمینان“ با یکدیگر مترادف هستند.

ریسک در چارچوب بودجه‌بندی سرمایه
مفروضات بودجه‌بندی سرمایه‌ای
مفروضات رفتاری
ریسک در چارچوب بودجه‌بندى سرمایه
در مبحث بودجه‌بندى سرمایه‌ای، با ریسک تجارى سروکار داریم؛ زیرا روش‌هاى بودجه‌بندى سرمایه‌اى به ما کمک مى‌کنند تا ساختار دارائى‌هاى شرکت را تعیین کنیم. طرحى ریسک تجارى دارد که میزان خالص سرمایه‌گذارى و جریان‌هاى نقدى آن قابل پیش‌بینى نباشد.

روش‌هائى را که براى بیان جریان‌هاى نقدى به‌کار مى‌بریم، باید داراى خصوصیات زیر باشد:
1. مجموعه جریان‌هاى نقدى احتمالى مربوط به میزان خالص سرمایه‌گذارى‌ها تعیین‌شدنى باشد.
2. مجموعه جریان‌هاى نقدى احتمالى هر دوره تعیین‌شدنى باشد.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود اندازه گیری قیمت تمام شده در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود اندازه گیری قیمت تمام شده در فایل ورد (word) دارای 55 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود اندازه گیری قیمت تمام شده در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود اندازه گیری قیمت تمام شده در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود اندازه گیری قیمت تمام شده در فایل ورد (word) :

مقدمه
قیمت تمام شده یكی از ابعاد مهم در رقابت است. ایجاد تعادل این مؤلفه با سایر ابعاد رقابت یعنی كیفیت و زمان مستلزم اعمال مدیریت بر آن است. برای اینكه بتواند از قیمت تمام شده در رویكردها و تكنیكهای مختلف مدیریت استفاده نمود، لازم است ابتدا قیمت تمام شده را به شكل صحیح و مناسب محاسبه نمود. محاسبه قیمت تمام شده مستلزم تخصیص هزینه های انجام شده به انواع محصولات تولیدی شركت است كه به این فرآیند اصطلاحاً هزینه هابی گفته می شود.

در این بخش ابتدا رویكردهای مختلف برای هزینه یابی ( محاسبه قیمت تمام شده) مورد بحث و بررسی و مقایسه قرار می گیرند. و در ادامه هزینه یابی بر مبنای فعالیت و مبانی آن تشریح می گردد.
اشكال جدیدی از اطلاعات بهای تمام شده تحت عنوان هزینه یابی برای تحقق اهداف مدیریت هزینه بكار برده می شوند كه شناخت روشها و رویكردهای هزینه یابی در محاسبه، درك و تحلیل بهای تمام شده ضروری و سودمند است.

انواع رویكردهای هزینه یابی

1- هزینه یابی چرخه عمر
بهای تمام شده و هزینه های یك محصول را از ابتدای تولد تا مرگ آن ( در چرخه عمر محصول) با استفاده از مراحل عمر یك محصول به عنوان هدف بهای تمام شده، تجمیع و تجزیه و تحلیل می نماید.

2- هزینه یابی زنجیره ارزش
در این رویكرد، اطلاعات بهای تمام شده مربوط به مرزهای سنتی سازمانی گسرترش یافته و عرضه كنندگان معامله گران و مشتریان را نیز در بر می‌گیرد. در این رویكرد برای محاسبه بهای تمام شده هدف و دستیابی به اهداف استراتژیك، بهای تمام شده و سهم هر یك از اعضای زنجیره ارزش مورد توجه و تأكید قرار می گیرد.

3- هزینه یابی ویژگی/كاركرد
در این رویكرد، اهداف كاهش بهای تمام شده بر منبای ارتباط با نیازهای مشتری و اهمیت نسبی این نیازها، به اجزای محصول تجزیه و تخصیص می یابد. به عنوان مثال اگر كاهش 20% بهای تمام شده در سال اول مد نظر باشد به تفكیك اجزای محصول ممكن است كاهش 10% مواد اولیه مصرفی و 10% در سایر هزینه ها به عنوان اهداف كمی معنی شوند.

4- هزینه یابی محرك طراحی
این رویكرد تأثیر طراحی روی بهای تمام شده زنجیره ارزش و چرخه عمر و همچنین اثقر تغییر ویژگیهای محصول روی بهای تمام شده نهایی، را مورد توجه قرار می دهند.

5- هزینه یابی عملیات
اطلاعات بهای تمام شده را در ارتباط با عملیات تولید و ساخت خاص مورد بررس قرار می دهد كه مستقیماً در فرآیند عملیاتی دخالت دارند.

6- هزینه یابی استاندارد
یك سیستم حسابداری مدیریتی است كه براساس ساعاتی كه ماشین آلات و نیروی كار در یك دوره زمانی معین در اختیار بخش تولید بوده است، هزینه ها را به محصولات اختصال می دهد. سیستم هزینه استاندارد مدیران را به ساختن محصولات غیر ضروری یا تركیب اشتباه محصولات ترغیب می كند چرا كه در این صورت مدیران می‌توانند با بهره برداری كامل از ماشین ها و نیروی كار خود، هزینه تمام شده محصول را به حداقل برسانند.

7- هزینه یابی كیفیت
هزینه های صرف شده برای جلوگیری از شكست ها و فعالیتهای ارزیابی به علاوه زیان های ناشی از شكست درونی و برونی، این روش كمك می كند كه از هزینه های حصول اطمینان و تضمین كیفیت یا هزینه هایی كه در زمان فقدان كیفیت ایجاد می گردد و بر بهای تمام شده مؤثر است، آگاهی یافت. در نمودار زیر مدل اقتصادی هزینه های كیفیت اراه می شود( جواهر دشتی ، 1381)
هزینه یابی كیفیت مزایا و كاربردهای زیر را دارا می باشد:
-شناسایی مراكز هزنیه كه موجب كاهش كیفیت هستند.
– كمك به كاهش بهای تمام شده محصول.
– ایجاد توازن رقابتی بیشتر در مقابل رقبا.
– سرمایه گذاری و انجام اقدامات اصلاحی برای رسیدن به شرایط استاندارد ( شرایط هدف).
– امكان بهبود تولید محصول.
– تسهیل سنجش اقامات اجرایی و پارامتركاری.
– مقاصد انگزیشی، طرح ریزی و كنترل هزینه های آتی.

8- هزینه های سفارش كار
در این روش اطلاعات عناصر بهای تمام شده یعنی مواد، دستمزد و سربار مرتبط با هر سفارش كار و تولید محصول خاص جمع آوری و قیمت تمام شده هر سفارش از طریق تقسیم جمع بهای تمام شده بر تعداد واحدهای تولید شده در آن سفارش به دست میآید هدف از اجرای این سیستم، محاسبه سود سفارش است. لازم به ذكر است هزینه سربار در این روش شامل سربار تولیدی و غیر تولیدی است.

9- هزینه یابی مرحله ای
این سیستم نشان می دهد كه بهای تمام شده تولید مربوط به یك دوره مالی چگونه بین مراحل مختلف تولید تقسیم شده است.

10- هزینه یابی كایزن
این سیستم، بهای تمام شده محصول را در فرآیند بهبود مستمر محاسبه می نماید. كایزن یعنی بهبود مستمر كه نوعی استراتژی رقابتی است و مستلزم صرف هزینه ( مصرف منابع) می‌باشد. بنابراین ارزیابی اقتصادی كایزن، مستلزم محاسبه هزینه های اجرای آن است. نمودگرهای زیر ارتباط هزینه یابی كایزن با هزینه یابی استاندارد را نشان می دهد.

حسابداری مدیریت و اهداف آن
یكی از پیامدهای تكامل حسابداری، توسعه وظایف و نقش حسابداری در اداره امور واحدهای اقتصادی است به نحوی كه حسابداری را از نقش سنتی خود كه ثبت و گزارش رویدادها و فعالیت های مالی بوده به مبنای اساسی در تصمیم گیری ارتقاء داده است.
حسابداری مدیریت به این جنبه از حسابداری می پردازد. یعنی اطلاعاتی را كه توش حسابدرای مالی و حسابداری بهای تمام شده تهیه می شود با كاربرد روش ها و تكنیك های ویژه برای تصمیم گیری های مدیریت آماده و در عین حال با ارائه و توضیح مدل های مقداری، امكان اتخاذ تصمیمات درست را بر اساس اطلاعات داده شده معرفی و تشریح می‌كند. در حسابداری مدیریت برحسب نیاز از مدل های اقتصاد خرد، پژوهش عملیات،‌ آمار و ریاضیات استفاده می شود.

مطابق بیانیه انجمن ملی حسابداران آمریكا، حسابداری مدیریت اینگونه تعریف شده است:
«حسابداری مدیریت عبارت است از فرآیند شناسایی، اندازه گیری، جمع آوری، تجزیه و تحلیل، تدارك، مشاركت و ارتباط با اطلاعات مالی مورد استفاده مدیریت در برنامه ریزی،‌ ارزیابی و كنترل عملیات داخل سازمن»

اهداف و وظایف اصلی حسابداری مدیریت
با توجه به تعریف فوق از حسابداری مدیریت، اهداف متنوعی را بنگاه های اقتصادی دنبال می كنند كه حسابداران مدیریت در تحقق آن نقش مؤثری دارند. از جمله مهمترین اهداف بنگاه های اقتصادی می توان به موارد زیر اشاره نمود كه بسیاری از موارد مرتبط با هم هستند:
1- حداكثر نمودن ارزش شركت و ثروت سهامداران
2- افزایش سودآوری بنگاه اقتصادی
3- افزایش رشد بنگاه اقتصادی
4- كاهش بهای تمام شده و مدیریت هزینه ها
5- افزایش تنوع بازار
6- افزایش كیفیت محصول
7- توجه به مسئولیت های اجتماعی بنگاه های اقتصادی
8- تأمین منافع همه ذینفعان
9- و موارد مرتبط دیگر
در راستای تحقق اهدا فوق چهار وظیفه اصلی و محوری برای حسابداری مدیریت به عنوان تصمیم ساز اصلی در سازمان می توان برشمرد.

1- تأمین اطلاعات مورد نیاز مدیران برای تصمیم گیری و برنامه ریزی
این وظیفه در واقع بر ابعاد عملیات و استراتژیك حسابداری مدیریت تأكید می نماید. در بعد عملیاتی، چهار تكنیك فرآیند تصمیم گیری ، مدل های پیش بینی، برنامه ریزی و بودجه بندی كاربرد دارند. بعد استراتژیك حسابداری مدیریت نیز با مبحث كمك به فرآیند برنامه ریزی راهبردی محقق می گردد.

2- كمك به مدیران در رهبری و كنترل فعالیت های عملیاتی
مدیران برای تصمیم گیری به مجموعه متنوعی از اطلاعات مربوط به فرآیندهای تولید و فروش و ارائه خدمات نیاز دارند. حسابداری مدیریت با بهره گیری از تكنیك ها و رویكردهایی نظیر هزینه یابی بر مبنای فعالیت ، زنجیره ارزش ، هزینه یابی هدف ، مدیریت كیفیت جامع و هزینه یابی كیفیت در این حوزه به مدیران كمك می نماید.

3- انگیزش مدیران و كاركنان برای فعالیت در راستای هدف های سازمان
جهان كسب و كار امروز، تنوع گسترده سهامداران شركت ها را شاهد می باشد. به طور معمول هر سهامدار فقط بخش بسیار ناچیزی از سهام یك شركت را در اختیار دارد. ضمناً گزارش عمومی به سمت تفكیك مالكیت كار مدیریت (كنترل) شركت ها وجود دارد. با توجه به این تفكیك سئوالی كه پیش می آید این است كه صاحبان شركت ها چگونه می‌توانند در حوادث و رویدادهای درون شركتشان اثرگذار باشند و در نحوه مدیریت شركت نظارت نمایند.

مشكلی كه به وجود می آید تحت عنوان «مسأله نمایندگی یا تئوری نمایندگی » از آن نام برده می شود كه هزینه نمایندگی را نیز در برمی گیرد. تكنیك های مدیریت بر مبنای فعالیت و بودجه بندی بر مبنای فعالیت و مقایسه عملكرد واقعی با بودجه در زمینه كاهش مسأله نمایندگی و ایجاد انگیزه برای فعالیت مدیران در راستای منابع سهامداران نقش مهمی ایفا می نمایند. همچنین از شاخص ارزش افزوده اقتصادی (EVA) به عنوان پایه در سیستم های انگیزشی و پاداش می توان استفاده نمود كه در این حالت مدیران برای افزایش ارزش و ثروت سهامداران مورد تشویق قرار می گیرند.

4- سنجش و ارزیابی عملكرد بخش های تابعه، مدیران و سایر كاركنان
ارزش افزوده اقتصادی و دیگر شاخص های مبتنی بر ارزش نظیر سیستم جامع ارزیابی عملكرد ، حسابداری سنجش مسئولیت ، از مهمترین تكنیكها و رویكردهای حسابداری مدیریت در حوزه سنجش و ارزیابی عملكرد به شمار میرود.

تاریخچه تكامل و تحول حسابداری مدیریت
سیر تكامل دانش حسابداری مدیریت را دو مقطع زمانی میتوان دسته بندی نمود

الف – معرفی تكنیكهای حسابداری مدیریت و بهای تمام شده قبل از دهه 1950
1- قدیمی ترین (قرن 19 در آمریكا) : حسابداران از جمع هزینه های مواد خام،‌دستمزد مستقیم و سربار بهای تمام شده محصول را تعیین می نمودند و حسابداری بهای تمام شده همچنین به عنوان ابزاری برای ارزیابی عمكرد مدیران زیردست مورد استفاده قرار میگرفت.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود مقاله آشنایی با پول الكترونیك در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود مقاله آشنایی با پول الكترونیك در فایل ورد (word) دارای 32 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود مقاله آشنایی با پول الكترونیك در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود مقاله آشنایی با پول الكترونیك در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود مقاله آشنایی با پول الكترونیك در فایل ورد (word) :

آ شنایی با پول الكترونیك
مقدمه :
پول در زندگی بشر از چنان اهمیتی برخوردار است كه برخی آن را یكی از اختراعات بشریاد كرده اند و حتی معتقدند تمدن بشری با اختراع پول همزمان بوده است.
اقتصاد دانان تاریخ اقتصادی را با توجه به اهمیت نقش پول به سه دوره تقسیم می نمایند:
دوره اقتصاد پایاپای , دوره اقتصاد پولی و دوره اقتصاد اعتباری (كهزادی و گچلو, 1380 ). بر این اساس و با توجه به پیشرفت روز افزون فن آوری اطلاعات و ارتباطات (ICT ) و گسترش استفاده از پول الكترونیكی از اواسط دهه 1990 شاید بتوان دوره كنونی را دوره اقتصاد اینترنتی نامید . پول الكترونیك , ارزش پولی واحدهای ذخیره شده بر روی ابزار الكترونیكی است كه توسط دولت یا مؤسسات خصوصی منتشر می شود.

گسترش فرایند استفاده از پول الكترونیك پیامدهای تجاری, اقتصادی, سیاسی و اجتماعی چشمگیری به همراه دارد كه در ادامه به برخی پیامدهای اقتصادی مرتبط با تجارت الكترونیك پرداخته خواهد شد.

ویژگیهای پول ا لكترونیك

اگر چه در فرایند توسعه پول الكترونیكی, انواع بسیار متفاوتی از فرآورده های پول الكترونیكی با ویژگیهای مختلف عرضه شده اند, اما در طراحی همه آ؛نها سعی شده است تا حداقل, همه ویژگیهای پول بانك مركزی لحاظ گردد. به طور كلی فرآورده های پول الكترونیكی را از نظر فنی می توان به دو دسته تقسیم كرد: پول الكترونیكی مبتنی بر كارت های هوشمند و پول الكترونیكی مبتنی بر نرم افزارهای رایانه ای (پول مبتنی بر شبكه). فرآورده های پول الكترونیكی مبتنی بر كارت های هوشمند قابلیت شارژمجدد دارند و در همه جا به عنوان ابزار پرداخت, قابل استفاده می باشند. علاوه بر این, پرداخت از طریق آنها, نیازی به كسب اجازه از یك مرجع ندارد. دو ویژگی نخست, این نوع پول ها را از كارت های تك منظوره عادی كه به طور موردی یا برای خرید یك سری كالا و خدمات خاص صادر شده اند متمایز می كند و ویژگی سوم, آنها را از كارت های بدهی متمایز می نماید. به طور كلی می توان گفت كه فرآورده های این نوع پول, برای تسهیل پرداخت های با ارزش كم در معاملات خرد رو در رو طراحی شده اند.

بنابراین انتظار می رود كه فرآورده های پول الكترونیكی مبتنی بر كارت های هوشمند, استفاده از پول بانك مركزی و نیز در حد كمتر, استفاده از كارت های بدهی را برای پرداخت های مستقیم كاهش دهد.همچنین به احتمال زیاد استفاده از چك, كارت های پرداخت و كارت های بدهی در پرداخت های غیر مستقیم یعنی پرداخت های بهنگام را نیز كاهش خواهد داد(Berentsen , 1998 ) . فرآورده های پول الكترونیكی مبتنی بر نرم افزار رایانه ای نیز توانایی پرداخت و دریافت از طریق شبكه های كامپیوتری , به ویژه اینترنت را دارند. این نوع از طریق كاهش هزینه های مبادلاتی ( به واسطه تسهیل نقل و انتقال پول میان انواع مختلف حساب ها, بانك ها و كشورها) و نیز سرریز های یادگیری, تقاضای سپرده های دیداری را تحت تاثیر قرار داده و آنرا كاهش خواهد داد.

سرریز های یادگیری به مهارتی مربوط می شود كه افراد در طی زمان, ضمن استفاده از نرم افزار های مالی شخصی و فن آوری های ارتباطی برای مدیریت بهینه برنامه های مالی خود, كسب می نمایند ( دژ پسند, 1383 ). ماهیت بانكی پول الكترونیك, همچون چك پول مسافرتی بیانگر طلب قابل دریافت از بانك یا مؤسسه اعتباری صادر كننده آن است كه پیش از پرداخت به وسیله آن, به هیچ حساب خاصی منظور نشده است.اما مهمترین انگیزه چنین بانك یا مؤسساتی برای ایجاد و صدور پول الكترونیك, استفاده از حجم پول نقد خارج از سیستم بانكی به عنوان منبع مالی بسیار ارزان قیمت, تحت فرایند تبدیل آن به پول الكترونیك و ایجاد بدهی برای خود است. محصولات پول الكترونیك كه به عنوان جایگزینی پول نقد سنتی ایجاد شده اند, با ماهیتی بسیار سیال و جا به جا پذیر می توانند به راحتی نسبت اجزای پولی ( اسكناس و مسكوك و سپرده های دیداری) و همچنین سرعت گردش پول را تغییر داده و از مجرای تغییر حجم پول, سیاست پولی بانك مركزی را تحت الشعاع قرار دهند. مهمترین ویژگی پول الكترونیكی یعنی فرا ملیتی یا بی مرز بودن آن, نقش مهمی در اثر گذاری بر سایر متغیرهای اقتصادی ایفا می كند. اگر چه این ویژگی از نظر دولت ها منشا برخی تبعات منفی نشر گسترده پول الكترونیكی تلقی می شود اما به ارتقای سطح كارآیی مبادلات بین المللی نیز كمك قابل ملاحظه ای می نماید. طبیعتا با استفاده از پول الكترونیكی, هزینه ی نقل و انتقال بین المللی وجوه, به طور قابل توجهی كاهش خواهد یافت. البته با افزایش بی سابقه كار آیی پرداخت های بین المللی ممكن است بی ثباتی نظام پوئلی جهانی افزایش یافته و به بروز كشمكش بین ناشران و استفاده كنندگان پول الكترونیكی از یك سو و بانكهای مركزی كشورها از سوی دیگر منجر گردد ( 1996 , Tanaka ).

ویژگی دیگر پول الكترونیكی, قانونی نبودن و ریاج نبودن آن است كه این امر در مراحل اولیه ی نشر, مقبولیت عمومی آنرا كاهش می دهد. علاوه بر این, پول الكترونیكی پرداخت كننده و دریافت كننده وجه برای قطعیت پرداخت نیست.زیرا موجودی پول الكترونیكی می تواند از طریق شبكه های رایانه ای به صورت بهنگام انتقال یابد (2000 , Bootle ). پرداخت پول از طریق الكترونیكی مزایای زیادی دارد كه عبارتند از :

1 انتقال الكترونیكی پول خیلی مطمئن تر, سریع تر و ساده تر از چك است.
2 انتقال الكترونیكی پول به طور قابل توجهی باعث صرفه جویی در هزینه بانك داری می شود.

3 انتقال الكترونیكی پول با ساده كردن پیگیری عملیات بانكی, مدیریت بانكی بهتری فراهم آورده و این در حالی است كه سرویس بهتری برای مشتریان فراهم می كند.
جدول (3), ویژگیهای اصلی پول الكترونیكی, اسكناس و مسكوك, چك و كارت بدهی را در برخی از كشورهای در حال توسعه ( ایران, مالزی, هند, تایلند, امارات و 😉 در سالهای قبل از 1996, ارائه می نماید. ویژگی مهمی كه در جدول (3) به آن اشاره نشده است, توامندی هر روش پرداخت برای مقابله با مشكلات فنی, كلاه برداری و ; می باشد.از این منظره, پول الكترونیكی در مقایسه با سایر روش های پرداخت در رتبه پایین تری قرار دارد.

ویژگی

نوع پول پول قانونی بودن برخورداری از مقبولیت عامه هزینه نهایی هر معامله قطعیت پرداخت در مبادله مستقیم قطعیت پرداخت در معادله غیر مستقیم گمنامی استفاده كننده

پول الكترونیكی خیر نامشخص كم بله بله بله
اسكناس و مسكوك بله گسترده متوسط بله خیر بله
چك خیر محدود زیاد خیر خیر خیر
كارت بدهی خیر محدود متوسط خیر خیر خیر

به طور كلی دو روش برای پرداخت پول به صورت الكترونیكی جهت انجام مبادلات تجاری وجود دارد : یكی روش كه در آن قبل از آنكه هر گونه تراكنش مبادله پولی انجام می شود, شماره كاربر ( شامل نام و رمز عبور) باید توسط سیستم تایید شود ودوم پرداخت پول به وسیله پول الكترونیكی كه در این روش نیازی به اثبات هویت كاربر برای سیستم در لحظه مبادله پول وجود ندارد(صنایعی, 1382 ).

مشكلا ت مطرح در روش پول الكترونیكی
روشی كه برای انجام مبادلات تجاری با استفاده از پول الكترونیكی ذكر شد, دارای یك مشكل اساسی است و آن اینكه بانك نمی تواند پرداخت مجدد پول الكترونیكی را كشف یا جلوگیری كند, زیرا پول های الكترونیكی هیچ تفاوتی با همدیگر ندارد و شبیه به هم هستند. برای حل مشكلات می توان یك شماره سریال منحصر به فرد را به هر پول الكترونیكی ضمیمه كرد تا فروشنده پس از دریافت پول الكترونیكی از مشتری با بانك ارتباط حاصل كرده و مطمئن شود كه پول الكترونیكی با شماره سریال فوق قبلا پرداخت نشده باشد. با این روش, فروشنده برای انجام هر معامله تجاری, باید با بانك ارتباط حاصل كرده و پرداخت مجدد پول را كشف كرده و از آن جلوگیری نماید. از این گذشته روش شماره سریال با این كه می تواند پرداخت مجدد پول را كشف كند ولی نمی تواند از سعی برای انجام آن در آینده جلوگیری نماید, زیرا هیچ راهی برای تشخیص اینكه آیا مشتری قصد فریب بانك یا فروشنده را دارد, وجود ندارد و این حالت هنگامی پیچیده تر می شود كه پول الكترونیكی توسط چندین واسطه منتقل شده و سپس به بانك برسد( شریفی و آیت, 1380 ) .اگر مشك ل مزبور را برای پول الكترونیكی با شماره سریال در نظر نگیریم, این روش دارای یك مشكل اساسی دیگر است و آن اینكه این روش مهمترین خصیصه پول یعنی اصل ناشناس ماندن مشتری را زیر پا گذاشته است به این صورت كه وقتی بانك, شماره سریال پولی را برای تشخیص پرداخت مجدد آن از فروشنده دریافت میكند, میتواند با مراجعه به سوابق پرداخت های پول الكترونیكی به مشتریان, پی ببرد كه پول الكترونیكی با شماره سریال مذكور قبلا به كدام مشتری پرداخت شده است و بنابراین اجناسی كه او خریداری كرده را حدس بزند, كه این با اصل محرمانه ماندن خریدهای مشتریان تناقض دارد.

برقراری خاصیت ناشناس ماندن استفاده كنندگان پول ا لكترونیكی
برای برقراری اصل ناشناس ماندن استفاده كنندگان پول الكترونیكی, بانك و مشتری به صورت مشترك باید پول الكترونیكی و شماره سریال مرتبط به آن را ایجاد نماید. به طوری كه بانك بتواند به روش الكترونیكی آن را علامت گذاری كرده و بنابراین بعدا قادر به تشخیص ان باشد. اما قادر به تشخیص اینكه پول مزبور از طرف كدام مشتری پرداخت شده است, نمی باشد. برای انجام این عمل باید از یك الگوریتم پیچیده استفاده شود كه در ادامه توضیح داده می شود.برای دریافت پول الكترونیكی, مشتری یك عدد تصادفی را بر می گزیند كه به عنوان شماره سریال پول انتخاب خواهد شد.

این عدد تصادفی باید به اندازه ای بزرگ باشد كه احتمال یكسان بودن آن با عدد تصادفی انتخاب شده توسط دیگری عملا صفر باشد. به جای فرستادن عدد تصادفی فوق به بانك, مشتری یك الگوریتم خاص كه در اینجا ((ضرب كننده)) نامیده می شود, بر روی عدد فوق اعمال كرده و حاصل را به بانك ارسال می كند ( مضرب نیز یك عدد تصادفی می باشد ). موقعی كه بانك شماره سریال ضرب شده را دریافت می كند, به روش دیجیتالی آنرا با كلید مخصوص خود علامت گذاری و آن را برای مشتری پس می فرستد و بنابراین بانك هرگز نمی فهمد كه شماره سریال اصلی و یا عددی كه در آن ضرب شده, چه بوده است. مشتری كه شماره سریال اصلی علامت گذاری شده را توسط بانك دریافت كرده است,

معكوس الگوریتم ضرب كننده را بر روی اعمال كرده و شماره سریال اصلی علامت گذاری شده توسط بانك را بدست می آورد. پس از انجام این مراحل مشتری دارای پول الكترونیكی است كه توسط بانك به صورت دیجیتالی علامت گذاری شده است, اما بانك نمی داند كه این پول ها را به كدام یك از مشتریان پرداخت كرده است.حال باید دید كه غیر از الگوریتم ضرب كننده چه عملیات دیگری باید انجام شود. ابتدا لازم است تا مشتریان هویت خود را به بانك اثبات كنند( در اكثر موارد از طریق رمز نگاری با كلید عمومی).سپس بانك پول الكترونیكی را كه به آنها پرداخت می كند از حساب بانكی آنها كم كرده و ركوردی حاوی پول الكترونیكی كه به مشتری فوق پرداخت شده و شماره سریال ضرب شده معادل آن را ذخیره می كند. همچنین مشتری نیز ركوردی شامل شماره سریال اصلی پول الكترئنیكی و عددی كه در آن ضرب شده است را نگه داری می كند. لازم به ذكر است كه نگه داری این اطلاعات مطابق روندی كه برای پرداخت پول شرح داده خواهد شد, ضروری می باشد .

جلوگیری از پرداخت مجدد پول الكترونیكی
در حالی كه روش فوق اصل ناشناس ماندن را برای مشتریان فراهم می كند و بانك را قادر به تشخیص پرداخت های مجدد پول را می نماید, اما هنوز بانك نمی تواند از سعی برای پرداخت مجدد آن توسط مشتریان یا فروشندگان جلوگیری كند. زیرا برای جلوگیری از پرداخت مجدد باید نوعی ترس از تعقیب قانونی یعنی همان چیزی را كه برای بانك های واقعی وجود دارد را ایجاد كرد.برای اینكه بتوان كسی كه پرداخت مجدد پول الكترونیكی را انجام داده است كه باید همچنان ناشناس مانئدن مشتریان هنگام پرداخت پول را رعایت نموده خوشبختانه برای این كار نیز الگوریتمی وجود دارد كه در ادامه توضیح داده می شود.

نرم افزاری كه برای این عمل استفاده می شود به این صورت عمل می كند كه برای هر مشتری كه در بانك حساب دارد یك مشخصه كه منحصر به فرد است را در نظر می گیرد. سپس برای هر پول الكترونیكی كه می خواهد به مشتری پرداخت كند, یك عدد تصادفی تولید كرده و آن را به عنوان كلید خصوصی برای رمز نگاری مشخصه مشتری مورد نظر استفاده می كند. در ادامه كلید خصوصی مزبور را با یك قفل دو قسمتی مخصوص رمز نگاری كرده و آن را همراه با مشخصه رمز نگاری شده مشتری به پول الكترونیكی كه می خواهد به او پرداخت كند, ضمیمه می نماید.

خاصیت قفل دو قسمتی این است كه اگر پول الكترونیكی, مورد پرداخت مجدد قرار گیرد, دو قسمت قفل می توانند كلید خصوصی رمز شده را از حالت رمز در آورند و بنابراین مشخصه مشتری, كه با آن رمزنگاری شده را از حالت رمز خارج و هویت وی را آشكار كنند( شریفی و آیت, 1380 ). موقعی كه مشتری می خواهد پول الكترونیكی را خرج كند و آن را برای یك فروشنده بفرستد, فروشنده, پول الكترونیكی فوق كه مشخصه رمز شده مشتری به آن ضمیمه شده است را دریافت می كند. اگر فرض شود كه این پول اولین باری است كه پرداخت می شود, فروشنده اطلاعاتی را به پول اضافه می كند كه بانك را قادر به باز كردن یك نیمه از قفل دو قسمتی آن می كند و سپس آن را برای بانك ارسال میكند و بانك نیز با مراجعه به اطلاعات پول های الكترونیكی چك می كند كه پو قبلا پرداخت نشده باشد و نتیجه را برای فروشنده ارسال می نماید. سپس پول الكترونیكی مزبور را در حساب بانكی فروشنده ذخیره كرده و ركوردی حاوی پول الكترونیكی فوق كه اینك یك نیمه از قفل دو قسمتی آن باز شده است را ذخیره می نماید.

اگر مشتری سعی داشته باشد تا این پول الكترونیكی را مجددا به فروشنده دیگری پرداخت كند, فروشنده, اطلاعاتی را به پول اضافه می كند كه نیمه ی دیگر قفل دو قسمتی باز شود .سپس فروشنده اطلاعات فوق را برای بانك ارسال می نماید تا بررسی كندكه پول قبلا پرداخت نشده باشد. بانك با كنار هم قرار دادن دو قسمت قفل دو قسمتی فوق, كلید خصوصی كه مشخصه مشتری با آن رمز شده بود را از حالت رمز در آورده و بنابراین هویت آن مشتری را آشكار می سازد. باید به این نكته توجهی داشت كه كلید های استفاده شده در الگوریتم مزبور باید به اندازه ای بزرگ باشند كه بانك و فروشندگان به تنهایی (تنها با یك قسمت از قفل دو قسمتی ) نتوانند به هویت مشتری پی ببرند. فروشندگانی كه بخواهند عمل پرداخت مجدد را انجام دهند, هم مانند مشتریان به طریقی مشابه شناسایی خواهند شد.

پیامد های اقتصادی گسترش استفاده از پول ا لكترونیكی
نشر گسترده ی پول الكترونیكی با توجه به ویژگی های خاص آن, به طور گسترده ای سایر بازارها و متغیر های اقتصادی را تحت تاثیر قرار خواهد داد. از این رو, در این قسمت آثار احتمالی گسترش نشر پول الكترونیكی بر كارآیی مبادلات , واسطه های مالی و بانك ها, بازار ارز, بازارهای مالی, اخذ مالیات و پول شویی به صورت نظری نشان داده می شود.

افزایش كارآیی مبادلات
یكی از مهمترین پیامدهای مثبت گسترش استفاده از پو الكترونیكی, افزایش كارآیی مبادلات است. پول الكترونیكی به چندین طریق به كارآمدتر شدن مبادلات كمك خواهد كرد: اول اینكه از آنجا كه هزینه ی نقل و انتقال پول الكترونیكی از طریق اینترنت نسبت به سیستم بانكداری سنتی ارزانتر است, پول الكترونیكی مبادلات را ارزانتر خواهد نمود. برای انتقال پول به روش سنتی بانكهای مرسوم, شعب, كارمندان, دستگاههای تحویل دار خودكار( ATM ) و سیستمهای مبادله ی الكترونیكی مخصوص بسیاری را نگهداری می نمایند كه هزینه های سربار همه ی این تشریفات اداری, بخشی از كا مزد نقل و انتقال پول و پرداختهای كارت بدهی را تشكیل می دهد. در حالی كه هزینه ی نقل و انتقال پول الكترونیكی به دلیل استفاده از شبكه ی اینترنت موجود و رایانه های شخصی استفاده كنندگان, بسیار پایین تر بوده و شاید نزدیك به صفر است (1996, Tanaka) .

دوم این كه, از آنجا كه اینترنت هیچ مرز سیاسی نمی شناسد, پول الكترونیكی نیز بدون مرز است. بنابراین, هزینه ی انتقال پول الكترونیكی در داخل یك كشور با هزینه ی انتقال آن بین كشورهای مختلف برابر است, در نتیجه هزینه ی بالای كنونی نقل و انتقال بین المللی پول نسبت به نقل وانتقال آن در داخل یك كشور معین , به طور قابل توجهی كاهش خواهد یافت. سوم اینكه, هر شخصی كه به اینترنت و یك بانك اینترنتی دسترسی دارد, به طور بالقوه می تواند از وجوه پول الكترونیكی استفاده كند. به علاوه در حالی كه پرداخت های كارت بدهی به فروشگاههای مجاز محدود است, پول الكترونیكی پرداختهای شخص به شخص را نیز امكان پذیر می سازد.

وا سطه های مالی و بانكها
اساس نظریه ی واسطه گری مالی, بر مفغهوم بازار كامل كلاسیكها مبتنی است. طبق این نظریه, واسطه گری مالی, برای برطرف كردن اصطكاك و كاستی های نظام بازار از جمله هزینه ی مبادله و اطلاعات نا متقارن بین سرمایه گذاران و وام دهندگان, به وجود آمده است.

از آنجا كه این نظریه درباره ی واسطه گری دیدگاه اانفعالی دارد و توضیح مناسبی برای برخی واقعیتهای صنعت مالی به خصوص رشد شتابان و فوق العاده نوآوری دهه های اخیر عرضه نمی كند, برخی از صاحب نظران مانند مرتون . بودی, درصدد تكمیل این نظریه بر آمده اند.به عقیده انها وظایف ا قتصا دی وا سطه گری مالی در طی زمان نسبتا ثابت بوده و ساختار نهادی بازار مالی برای ا نجا م این وظایف تكامل یا فته ا ند در واقع , تعامل بین واسطه های مالی و بازار, ضمن تقویت و بهبود عملكرد وظایف آنها, نظام مالی را به سمت هدف ایده آل ( كارایی كامل) سوق میدهد علاوه بر این نقش واسطه گری مالی در مدیریت ریسك و كاهش دادن هزینه های مشاركت برای افراد نیز دارای اهمیت است. بنابراین, با پیدایش پول الكترونیكی و گسترش ر.زافزون بانك داری الكترونیكی, تغییری در نقش سنتی بانك ها ( تجهیز و تخصیص منابع) در نظام مالی رخ نخواهد داد.

به عبارت دیگر, در این دوره نیز واسطه گری مالی ضرورتی گریز ناپذیر بوده و بانكها همچنان به منزله ی واسطه بین وام دهندگان و وام گیرندگان فعالیت خواهند كرد. لیكن, ساختار نهادی بازار مالی در جهت بهبود كاركرد كل بازار و در نتیجه ارتقاء سطح كارآیی تغییر خواهد نمود.از جمله تغییرات نهادی صنعت مالی كه به واسطه ی رشد خیره كننده ی اینترنت اتفاق افتاده و به طور فزاینده در حال گسترش است, رواج بانكداری الكترونیكی و در نتیجه پیدایش بانك های مجازی یا اینترنتی است. مهمترین ویژگی این نوع بانك ها این است كه در رابطه بین بانك و مشتری, موقعیت فیزیكی بانك یا مشتری نقشی ندارد. وابستگی نداشتن به موقعیت فیزیكی, علاوه بر این كه زمینه ی رقابت بین بانك ها را تغییر داده و نقش فاصله ی مكانی از بانك را در هزینه ی نهایی عرضه خدمات بانكی به مشتری از بین می برد, دو پیامد عمده دارد:اول اینكه امكان مبادله ی خدمات مالی در بازار های خرد كشورهای مختلف را فراهم می سازد و دوم اینكه بانكهای مجازی می توانند, موقعیت فیزیكی خودشان را تغییر دهند, بدون اینكه تغییری رد ارتباط خود با مشتریانشان ایجاد نمایند. بنابراین, بانك های مجازی در مقایسه با بانكهای سنتی انعطاف پذیر ترند, نسبت به تغییر شرایط اقتصادی یا مقررات قانونی, به سرعت واكنش نشان می دهند و می توانند از كشوری به كشوری دیگر نقل مكان كنند(1997, Berentsen ).

اثرهای كلان اقتصادی
در این قسمت آثار گسترش نشر پول الكترونیكی بر بازار ارز و بازارهای مالی بررسی می شود. بدین خاطر فرض می شود كه پول الكترونیكی نماینده ی پول در جهان واقعی بوده و بر حسب همان پولهای سخت انتشار یافته موجود ( پول الكترونیكی دلار, پول الكترونیكی ین و;) می تواند با پول سخت معادل خود در هر زمان مبادله شود. بنابراین, پول الكترونیكی به مفهومی كه دلار , یا ین جدید هستند, پول جدیدی نیست. از این رو در ای جا فرض می شود كه پول الكترونیكی پولی است كه بانكها آن را با استفاده از پول واقعی به مثابه ی پایه ایجاد كرده و قابلیت تبدیل آن به پول واقعی تضمین شده است .

أ‌- بازار ارز
پول الكترونیكی می تواند عامل بالقوه افزایش بی ثباتی در بازار های ارز باشد . از آن جا كه پول الكترونیكی نماینده پول واقعی است, باید یك نرخ ارز و یك بازار ارز در فضای یارانه ای وجود داشته باشد. البته نرخ های ارز فضای رایانه ای و جهان واقعی, باید برابر باشند. در غیر این صورت, معاملات آربیتراژ, بلافاصله نرخ های ارز واقعی و مجازی را برابر خواهند نمود.

با وجود این, تفاوتهایی بین بازارهای واقعی و مجازی وجود خواهد داشت: اول, كارمزد معاوضه ی پول الكترونیكی بر حسب یك ارز با پول الكترونیكی بر حسب ارز دیگر, نسبت به كارمزد معاوضه پول واتقعی كمتر خواهد بود. دوم از آنجا كه در دنیای مجازی مصرف كنندگان می توانند بر روی دیسك سخت رایانه خود پول الكترونیكی چندین كشور مختلف را نگه داری كنند, اگر ارزش یك ارز در بازار كاهش یابد, مصرف كنندگان به احتمال زیاد به معتاوضه شكل پول الكترونیكی آن ارز با شكل پول الكترونیكی ارز دیگری تمایل خواهند داشت كه با ارزش تر و با ثبات تر باشد از این رو, انگیزه ی سفته بازی در بازار الكترونیكی ارز بیشتر از جهان واقعی خواهد بود این امر از آن جهت دارای اهمیت است كه می تواند, عامل بی ثباتی نرخ های ارز گردد در واقع فعالیت های سفته بازی می تواند, كاهش ارزش اولیه هر ارز معینی را شتاب بخشیده و نوسانات معمول در بازار ارز را افزایش دهد. به عبارت دیگر, به اصطلاح آثار حبابی می تواند, اتفاق بیفتد. البته اگر انتظارات شركت كنندگان در بازار از یكدیگر مستقل باشد افزایش تعداد شركت كنندگان ممكن است به تثبیت بازار كمك كند, اما اگر انتظارات شركت كنندگان در بازار به یكدیگر وابسته باشد احتمال وقوع آثار حباب گونه در بازار افزایش خواهد یافت . بنابر این , از آنجا كه نرخ ارز پول الكترونیكی با جهان واقعی پیوند خورده است , شركت گسترده ی افراد در فعالیت های سفته بازی ممكن است بی ثباتی نرخ ارز را در پی داشته باشد (1996, Tanaka)

ب‌- بازار های مالی
همان گونه كه بیان شد , در تجزیه و تحلیل های این قسمت فرض شده است كه پول الكترونیكی, نماینده پول واقعی است كه موسسات بانكی و غیره, در ازای دریافت اسكناس و مسكوك انتشار داده و تبدیل آن به اسكناس و مسكوك بنا به دخواست مشتریان تضمین شده است. با وجود این, امكان دارد كه ناشران پول الكترونیكی نتوانند به خوبی از عهده ی تعهد قابلیت تبدیل پذیری آن به اسكناس و مسكوك بر آیند این وضعیت مشابه وضعیت بانكهای خصوصی ناشر اسكناس در نظام پولی استاندارد طلا خواهد بود. بدیهی است اگر بانكی به اندازه ی پول واقعی دریافتی از مشتریان خود به انتشار پول الكترونیكی اقدام نماید و از محل منابع حاصل از تبدیل پول واقعی به پول الكترونیكی وام ندهد, می تواند همه ی تقا ضای مشتریان خود را برای اسكناس و مسكوك پاسخ دهد. در این حالت ور شكستگی بانكها غیر محتمل خواهد بود لیكن از آنجا كه همانند شیوه های مرسوم بانك داری , بانك ها فراتر از سپرده های پول نقد خودشان به اعطای وام به صورت پول الكترونیكی خواهند پرداخت اگر مشتریان بانك همگی همزمان برای تبدیل موجودی پول الكترونیكی خود مراجعه كنند بانك توانایی پاسخ گویی به مشتریان را نداشته و در نتیجه ور شكسته خواهد شد كه این امر می تواند به بروز بحران در بازار های مالی منجر گردد.

اخذ مالیات و پول شویی
گسترش استفاده از پول الكترونیكی موجب بروز مشكلاتی در زمینه اخذ مالیات و فعالیت های پول شویی می گردد . امكان سوء استفاده از پول الكترونیكی برای اهداف پول شویی به حدی باعث نگرانی مقامات پولی كشورها شده كه در صدد محدود ساختن یا توقیف آنها بر آمدند در واقع ویژگی غیر قابل رد یابی بودن پول الكترونیكی, فرایند فرار مالیاتی و پول شویی را تسهیل نموده و به فعالیت های نا مشروع و غیر قانونی رونق میبخشد.

در زمینه اخذ مالیات این سؤال مطرح است كه آیا بر روی معاملات اینترنتی مالیات بر فروس وضع شود ؟ آیا چنین كاری امكان پذیر است؟ برای روشن شدن این موضوع فرض می شود یك عرضه كننده نرم افزار از كشور مالزی برای فروش نرم افزار خود با استفاده از یك سرور در آمریكا با یك مشتری در ژاپن مذاكره می كند. برای این معامله كدام نرخ مالیات بر فروش و توسط چه كسی باید به كار گرفته شود؟ بنابراین با گسترش پول الكترونیكی, كشمكش های بین المللی در مورد اخذ مالیات از تجارت الكترونیكی تشدیدی می شود . اگر چه به نظر می رسد با بازنگری در سیستم بین المللی اخذ مالیات, بتوان بر این مشكل چیره شد, اما از آ؛نجا كه پول الكترونیكی غیر قابل رد یابی بوده و هیچ سند معتبری برای تعقیب ماموران مالیاتی باقی نمی گذارد اخذ مالیات( حتی اگر تعدیلات لازم در مقررات مالیتی نیز صورت گیرد )ساده نخواهد بود.

رشدوتوسعه كاربرد پول الكترونیك و مؤسسات پرداخت الكترونیك در جهان
با وجود این كه هنوز یك سیستم پرداخت الكترونیك با امنیت بالا طراحی نشده است , اما به خاطر مزیت هایی كه پول الكترونیك در تسهیل مبادلات و كاهش هزینههای مبادلاتی دارد, كاربرد پول الكترونیك و رشد و توسعه موسسات منتشر كنند ه ی آن در اقتصاد نوین روند فزاینده ای به خود گرفته است .شكل (5) نشان میدهد كه در سالهای 2004_1994 موسسات پرداخت الكترونیك و پول الكترونیك در اكثر سالها گسترش یافته و در پایان دوره نسبت به ابتدای دوره رشد چشمگیری داشته اند.

پرداخت الكترونیك در ایران
نظام پرداخت الكترونیكی ایران در مرحله بستر سازی است با وجود تلاش های به عمل آمده هنوز اقتصاد ایران از مزایای این پدیده جدیدی بهره مند نشده است در این بخش نظام كنونی پرداخت الكترونیكی و برنامه ی توسعه نظام پرداخت ایران ذكر خواهد شد. سپس تعامل پرداخت الكترونیكی و تجارت الكترونیكی در ایران مورد بررسی قرار خواهد گرفت.

پول الکترونیکی با شتاب از راه می رسد ما کجا ایستاده ایم ؟
مقدمه
یکی از سازمانهای که مردم جامعه ما حتما با آن آشنایی دلرند بانکها هستند و شما کمتر فردی را می یابید که با نام بانک آشنایی نداشته باشد . اغلب ما طی ما جهت دریافت حقوق پرداخت قبوض مختلف آب برق گاز تلفن دریافت چک واریز وجوهی به انواع حسابهای شخصی و یا دولتی پرداخت اقساط و.. به بامکها مراجعه داریم و اکثر مواقع به ویزه در روزهای پایانی ماه در شعبی خاص با صفهای طویل مشتریان درپشت باجه ها عجله افراد جهت پیشی گرفتن از یکدیگر و تلاش کارکنان بانکها جهت پاسخگویی به خواست مشتریان بی طاقت و بعضا عصبی مواجه هستیم .

شیوه و نظام سنتی در داد وستد و پرداخت وجوه حجم زیاد پول در گردش نبود اطلاع مشتریان از خدمات بانکی نبود ارتباط مستقیم بانکها با یکدیگر مشکلات متعاقب دریافت و وصول چکها و ;. باعث آن شده است که گسترش شعب بانکها و افزایش کارکنان آنها پاسخگوی نیازهای روزافزون مشتریان نباشد وما کماکان شاهد وجود صفهای مشتریان در بانکها هستیم . امروزه بانکداری الکترونیکی که بر پایه خدمات حاصل از فناوری اطلاعات و ارتباطات طراحی می گردد قادر است که در نظام بانکی کشور ما نیز همانند بسیاری از کشورها عامل تحول اساسی گردد و تغییری بنیادی در شیوه سنتی بانکداری ملی بیشتر از هشت دهه فعالیت ایجاد نماید . در این ارتباط به ویزه طی سالهای اخیر گامههای مهمی برداشته شده که هنوز وافی به مقصود نمی باشد .

امروزه اطلاعات در کلیه جوامع و سازمانها ارزش بسیار زیادی یافته است و اگر منابع انسانی را نیز به عنوان ثروت اصلی سازمانها می نامند به دلیل دانش و اطلاعاتی است که افراد میتوانند داشته باشند . در بازارهای مالی امروزدنیا اطلاعات در غالب شبکه های رایانه ای دائما در حال حرکت و جابجایی از گوشه ای از دنیا به گوشه ای دیگر است نظام بانکداری کشور ما نیز به طور طبع به عنوان بخش حساسی از اقتصاد ملی وجزئی از اقتصاد جهانی و مجموعه بازازهای بین المللی نمی تواند از همراهی با تحول غیر قابل اجتناب که رهاورد دانش اطلاعات و ارتباطات است غافل گردد .

پول الکترونیکی چیست؟
طی دو دهه قبل ما شاهد رشد روزاقزون استفاده از رایانه در نظام بانکداری به شکل گسترده بوده ابم و طی سالهای اخیر تاثیر وجود ماشین های خود دریافت خود ÷رداخت و یا تجهیزات ATM و pos امکان استفاده از بانکداری الکترونیکی و کارت اعتباری , کارت بدهی , کارت هوشمند, و ;.را مهیا ساخته ایم اینگونه کارتها را کارت÷ول یا ÷ول کارت و یا اصطلاحاٌ ÷ول الکترونیکی گویند.

یکی از برنامه هایی که اخیرا در نظام بانکی کشور با جدیت بیشتر و در راستای استفاده مطلوب و عملی از ویژگی ها و مزایای فناوری اطالاعات و ارتباطات , دنبال شده است استقرار طرح شبکه تبادل اطلاعات بین بانکی است که آن را مختصرا شتاب گویند.
این طرح قصد آن دارد تا بعنوان زیر ساخت استفاده از ÷ول الکرونیکی در سطح جامعه ایفای نقش نماید.

این شبکه انتقال اطلاعات یکی از طرحهای مهم و اساسی در استقرار نظام بانکداری الکترونیکی است. که قادر است اطلاعات ÷ولی و مالی را بین بانکها از طریق بستر رایانه ای و مخابراتی انتقال دهد و در نهایت کلیه بانکهای کشور تحت ÷وشش آن قرار خواهند گرفت.

یکی از اساسی ترین مزایای این طرح یک ÷ارچگی کلیه شعب تحت ÷وشش طرح در بانکهای عضو می باشد. و لذا محدودیت جغرافیایی و مشکلات جابجایی فیزیکی مشتریان بانکها را حل خواهد نمود. بنابراین در این نظامهای ÷رداخت الکترونیکی کارتهای ÷رداخت مستقل از بانک صادره آن توسط کلیه ÷ایانه ها و بنگاه های اقتصادی مورد ÷ذیرش قرار می گیرد. استفاده از این کارتها به جای ÷ول می تواند همراه با صرفه جویی هایی در هزینه های مشتریان وبانکها گردد.
به طور کلی این گونه صرفه جویی ها وبعبارتی مزایای ناشی از استقرار طرح شامل صرفه جویی های مستقیم و غیر مستقیم است. صرفه جویی های مستقیم طرح قابل اندازه گیری است و حالت کمی دارد این مزایا عبارتند از : صرفه جویی در دریافت و ÷رداخت , چا÷ و نشر اسکناس , ضرب مسکوک , حمل و نقل ÷ول و امور بایگانی اسناد بانکی , صرفه جویی های غیر مستقیم طرح نیز در زمینه های اقتصادی , اجتماعی , فرهنگی و سیاسی مطرح است که هرچند محسوس است ولی دارای حالت کیفی هستند و قابل اندازه گیری نیست.

در ارتباط با مزایای کیفی طرح می توان موارد زیر را عنوان نمود:
گسترش ÷ول التکرونیکی مردم را از مراجعه به بانکها بخصوص شعبه مشتری بی نیاز می کند , بنا براین مراجعه نکردن مشتریان به شعب مختلف کاهش ترافیک حفظ محیط زیست مصرف سوخت و لذا توزیع متناسب مشتریان در شعب بانکها را به همراه خواهد داشت یکی از ویژگی های دیگر این طرح تبادل اطالاعات ÷ولی و بانکی به صورت یکنواخت در سطح شبکه بانک است و نیز می دانیم که اطلاعات در بازارهای مالی دارای چه نقش حساسی است که به عنوان دارایی ارزنده ای در این بازارها محسوب می گردد.
به هر حال با استقرار کامل طرح حضور فیزیکی مشتریان و ازدحام آنان در سطح شعب بانکها کاهش خواهد یافت کاهش حجم ÷ول و گردش آن از دیگرمزایای این طرح است

جایگاه پول الکترونیک در اقتصا د مدرن
با توجه به ÷یشرفت روز افزون فناوری اطلاعات وگسترش استفاده از ÷ول الکترونی
درفضا ی شبکه های رایانه ای ازاواسطدهه 1990شا یدبتوان دوره اقثصاداینترنتی نامید
اهمیت ÷یدایش÷ول الکترونیکی به حدی است که برخی ازاقتصاددان ازان به عنوان انقلابی

که می تواندموجب انتقال قدرت ازدولت ها وبا نک های مرکزی به سرما یه گذاران مصرف کنندگان وکارافرینان شود یاد می کنند. پول الکترونیکی یا پول دیجیتالی ارزش پولی واحدهای پول منتشر شده از سوی دولت یا بخش خصوصی است که به شکل الکترونیکی بر روی یک وسیله الکترونیکی ذخیره شده است . پول الکترونیکی نوعی ابزار مالی الکترونیکی است که حداقل از عهده انجام همه وظایف پول بر می آید . مهمترین ویزگی پول الکترونیکی “فراملیتی” ویا “بی مرز ” بودن آن است که خود نقش مهمی در اثر گذاری بر سایر متغیر های اقتصادی ایفا می کند این پول به طور بلغوه می تواند بی ثباتی بازارهای ارز خارجی را نیز افزایش دهد از آنجا که پول الکترونیکی نماینده پول واقعی است لذا بایستی یک نرخ ارز و یک بازار ارز خارجی در فضای رایانه ای وجود داشته باشد .
در حال حاضر اعلب ناشران پولهای الکترونیکی در اثر فشارهای رقابتی اقدام به پرداخت بهره به مانده موجودی پولهای الکترونیکی افراد می نمایند بنابراین یکی از مزیت های پول الکترونیکی نسبت به پول معمولی آن است که این نوع پول علاوه بر برخوردار از قابلیتهای اسکناس و مسکوک از درآمد سود یا بهره در کشورهای مختلف نیز برخوردار است .

پول الکترونیکی از طریق سرعت بخشیدن به مبادلات پولی سرعت گردش پول را افزایش داده و در نتیجه تقاضای اسکناس و مسکوک را کاهش می دهد .
پول الکترونیکی به لحاظ ویزگیهایش می تواند جایگزین پول بانک مرکزی گردیده ودر صورتی که نگهداری ذخیره قانونی اجباری نباشد و موجودی پول الکترونیکی در اندازه گیری حجم پول لحاظ شده باشد موجب افزایش عرضه پول شود زیرا کاهش در حجم اسکناس و مسکوک بانک مرکزی با افزایش جبرانی در پول الکترونیکی (EM) همراه بوده و حجم سپرده های دیداری را افزایش می دهد البته گسترش نشر پول الکترونیکی علاوه بر مشکلاتی که حوزه فعالیتهای بانک مرکزی ایجاد می کند باعث بروز مسائلی در زمینه اخذ مالیات و فعالیتهای پول شویی میشود.

از این رو مقامات پولی برخی کشورها به لحاظ امکان سواستفاده از پول الکترونیکی برای اهدافی چون پول شویی و فرار مالیاتی در صدد محدود ساختن ویا توقیف آن برآمده اند در واقع ویزگی غیر قابل رد گیری پول الکترونیکی فرایند فرار مالیاتی و پول شویی را تسهیل کرده و به فعالیتهای نامشروع و غیر قانونی رونق می بخشد . همچنین استفاده گسترده از پول الکترونیکی بانکهای مرکزی را در زمینه هایی چون سیاست پولی نظارت بانکی نظارت بر سیستم پرداختها درآمد ناشی از نشر اسکناس و مسکسوک و ثبات سیستم مالی تحت تاثیر قرار خواهد داد لیکن امروزه مهمترین نگرانی بانکهای مرکزی مسئله “امنیت” پول الکترونیکی است . بررسی نسبت حجم اسکناس و مسکوک در گردش به حجم کل داراییهای بانک مرکزی نشان می دهد که این نسبت حداکثر 3/24 درصد (در سال 1370) و حداقل 6/10 درصد در سال 1374 بوده است. این ارقام در مقایسه با ارقام مشابه در کشورهای کانادا 95 درصد آمریکا 78 درصد آلمان 70 درصد بلژیک 44 درصد فرانسه 40 درصد ایتالیا 28 درصد به طور قابل ملاحظه ای در سطح پائین تری قرار دارد بر اساس این شاخص می توان عنوان داشت که به دلیل حجم نسبی کمتر اسکناس و مسکوک از کل بدهی های بانک مرکزی جایگزینی پول بانک مرکزی در ایران اثرات بالقوه کمتری بر قدرت کنترلی این بانک داشته و ابزارهای سیاست گذاری پولی را کمتر متاثر خواهد ساخت.

همچنین حساسیت عرضه پولی نیز در دوره مورد بررسی به دلیل کاهش نسبت حجم سپرده های دیداری کاهش یافته و از رقم 81 درصد در سال 1370 به رقم 55 درصد در سال 1379 رسیده است. با این حال این ارقام در مقایسه با ارقام مشابه درکشورهای توسعه یافته به طور قابل توجهی کوچکتر است دلیل این امر به رقم بالا بودن نسبی نسبت اسکناس و مسکوک در دست اشخاص به کل سپرده های دیداری که می تواند بیانگر عدم توسعه یافتگی مناسب بازارهای مالی در کشور باشد. بالا بودن نرخ ذخیره قانونی است درهر حال کشش عرضه پول ایران در سال 1379 نشان میدهد که در اثر جایگیزینی یک درصد از پول بانک مرکزی عرضه پول 55 درصد افزایش خواهد یافت همچنین با جایگزینی پول الکترونیکی به جای پول بانک مرکزی عرضه پول افزایش یافته و کنترل عرضه پول از سوی بانک مرکزی با مشکل مواجه می شود

در نهایت می توان گفت که اثر بالقوه پول الکترونیکی بر قدرت کنترلی بانک مرکزی و سایستهای پولی اندک است . همچنین گسترش نشر پول الکترونیکی در اقتصاد ایران به رقم بالا بودن نسبت اسکناس و مسکوک در دست اشخاص به سپرده های دیداری تاثیر محسوسی بر حجم پول نخواهد داشت.

پول الکترونیک تفنن یا نیاز زندگی امروز؟
اینک بعضی از بانکهای خصوصی به فکر افتاده اند تا برای تسهیل داد و ستد ها و خریدهای روزانه مردم پول الکترونیکی و به زبان دیگر کارتهای اعتباری منتشر و روانه بازار کنند. اقدام در خور ستایشی است که ما را یک گام به تحولات برق آسای علمی و تکنولوپی دنیای پیشرفته نزدیکتر می سازد اما تهیه و انتشار کارتهای اعتباری یک روی سکه است و فراهم ساختن زمینه و بستر عموم مردم از این کارتها روی دیگر سکه چه در غیر این صورت هدف جایگزین ساختن اسکناس با کارتهای اعتباری و بی نیاز ساختن مردم از همراه داشتن دسته های اسکناس برای پرداخت بهای کالا و خدمات مورد نیاز در آینده قابل پیش بینی برآورده نخواهذ شد .

از عمر پیدایش و رواج کارتهای اعتباری در مغرب زمین نزدیک به چهار دهه می گذرد و فرهنگ جایگزینی اسکناس با کارتهای اعتباری در کشور های پیشرفته جهان چنان عمق و وسعتی پیدا کرده که امروزه در آن کشورها کمتر شهروندی را می توان پیدا کرد که چند نوع از این کارتهای اعتباری را درجیب یا کیف پول خود نداشته باشد حدود 5 سال پیش نیز نوعی کارت اعتباری به نام سمین از سوی یک موسسه معروف و معتبر داده پردازی در کشور ما انتشار پیدا کرد که اگر زمینه و زیر ساخت های لازم برای به جریان افتادن آن کارت اعتباری قبلا فراهم شده بود امروز کارتهای اعتباری منتشر شده از سوی بانکهای خصوصی و موسسات اعبتاری با استقبال گسترده ای از سوی عموم مردم روبه رو می شد اما در نهایت تاسف با وجود گذشت چند سال هنوز چنین زمینه ای برای رواج کارتهای اعتباری در شبکه توزیع کالا و عرضه خدمات کشور ما به وجود نیامده و به همین سبب کارتهای اعتباری نمی توانند حتی در سطح حداقل نقش اسکناس را در رفع نیازهای روزمره مردم ایفا کنند البته نباید فراموش کنیم که فرهنگ سازی و ایجاد زیرساختهای ضروری برای رواج کارتهای اعتباری از عهده یک بانک به تنهایی ساخته نیست.

مهمتر از برگزاری سمینار ایجاد زیرساختها و بستر هایی است که برای کارتهای اعتباری نزد مردم اعتبار ایجاد کند و به تمامی شهروندان اطمینان بدهد با در اخیتار داشتن یک یا چند نوع کارت اعتباری می توانند حتی از نانوایی و خواربا فروشی محله خود بدون نیاز به پرداخت اسکناس اجناس مورد نیاز خود را خریداری کنند. اما در کمال تاسف مشاهده می کنیم که درحال حاضر چنین اعتباری برای کارتهای اعتباری ایجاد نشده و اکثریت مردم به این پول الکترونیکی به چشم یک پیده لوکس تفننی و تجملی که اختصاص به قشر خاصی از جامعه دارد نگاه می کنند.

اینکه به مردم بگوییم با در اختیار داشتن کارت اعتباری فلان بانک خصوصی می توانند از چند فروشگاه زنجیره ای موجود در چند شهر بزرگ خرید کنند و یا با اعلام فهرست اسامی چند رستوران و آژانس مسافرت هوایی و فروشگاه لوازم خانگی و امثالهم در شهری به بزرگی تهران که کارتهای اعتباری را به جای اسکناس میپذیرند بخواهیم برای این کارتهای اعبتار و جایگاه حقوقی در حد اسکناس ایجاد کنیم کار چندان درستی در ارتباط با بستر سازی مورد نظر برای رواج دادن استفاده از کارتهای اعتباری در جامعه انجام نداده ایم و کاملا طبیعی است تا زمانی که تیراژ مصرف کارتهای اعتباری در میان قشرهای مختلف جامعه افزایش پیدا نکند موسسات اعتباری و پولی منتشر کننده این کارتها سود مورد انتظار را از ارائه چنین خدماتی به دست نخواهند آورد و چه بسا با ادامه وضع موجود و عدم گسترش جغرافیای پذیرش کارتهای اعتباری در میان درصد بالای از صنوف عرضه کننده کالا و خدمات هزینه چاپ و انتشار کارتهای اعتباری در ستون زیان عملکرد مالی موسسات مذبور خواهد شد

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word) دارای 35 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word) :

شناخت بیمه

1-شناخت صنعت بیمه:
بیمه را اصوه صنعت می نامند و صنعت در اصطلاح به معنی بكارگیری مواد اولیه و تبدیل آنها به اشیاء دیگر برای كسب درآمد و ثروت .

با توجه به تعریف فوق چنین استنباط می شود كه بینه در تثبیت سرمایه ها و جایگزین كردن اموال و اشیایی كه دستخوش آسیب دیدگی یا تلف می شوند، نقش اساسی دارد ، مؤسسات سرمایه ای و اشخاص
، مؤسسه هایی را كه در كار صنعت و تولید هستند را حفظ می كند و از وقفه در تولید آنها پیشگیری می كند .
می دانیم كه وقفه در یك واحد تولید بر فعالیت بسیاری از مؤسسات دیگر اثر می گذارد و این امر در بازار عرضه و تقاضا و قیمت كالاهای تولید شده اثر گذار است.

بنابراین بیمه ابزار و وسیله ای است در خدمت اقتصاد و صنعت . بدین علت است كه بیمه خود عاملی از عوامل تولید محسوب شده و نام صنعت به ان اطلاق می شود .
در توضیع عملكرد بیمه می توان چنین گفت كه بیمه مكانیسم انتقال ریسك است كه ازاین طریق با ریسك و زیان اقتصادی احتمالی ناشی از وقوع خسارت ، از یك شخص یا یك بنگاه اقتصادی كه در معرض چنین ریسكی قرار گرفته ، به دیگری منتقل می شود كه خواهان ریسك پذیری و تقبل زیان های احتمالی آن است

.
هزینه انتقال ریسك ، حق بیمه ای است كه انتقال دهنده به پزیرنده ریسك می پردازد.
بنابراین بیمه به عنوان وسیله ای برای انتقال ریسك نه تنها بی هزینه نیست بلكه هزینه بر است.
(منبه كردی، محبوبه-بررسی مشكلات نمایندگان بیمه به عنوان بخشی از شبكه فروش در تهران ، پایان نامه كارشناسی ارشد، دانشگاه تهران،سال1375).

اهمیت صنعت بیمه در اقتصاد ملی(1):
صنعت بیمه در هر كشور از جمله یكی از مهمترین نهادهای مالی فعال در بازارهای مالی به ویژه بازار سرمایه است كه علاوه بر تأمین امنیت فعالیت های اقتصادی از طریق ارائه خدمات بیمه ای و در نتیجه فراهم نمودن زمینه رشد و توسعه آنها می تواند نقش بسیار اساسی و تعیین كننده ای نیز در تحرك و پویایی بازارهای مالی در تأمین وجوه قابل سرمایه گذاری فعالیت های اقتصادی داشته باشد.

شركتهای بیمه با دریافت مبالغی تحت عنوان حق بیمه ، پرداخت خسارت های احتمالی خاص را در آینده تعهد می نماید .
از آنجا كه ئقئع خسارت ها اولاً با احتمال مواجه بوده و ثانیاً مربوط به زمان آینده می باشد، وقفه زمانی قابل ملاحظه ای بین دریافت حق بیمه و پرداخت خسارت ، در صورت وقوع وجود دارد.
این وقفه امكان مشاركت فعال شركتهای بیمه در بازارهای مالی را فراهم می كند.

از آنجائیكه فعالیت های بیمه می تواند تمامی فعالیت های اقتصادی و همچنین تمامی افراد كشور را تحت پوشش قرار دهد، لذا صنعت بیمه در بسیاری از كشورها به یكی از كانال های مهم تجهیز منابع پس اندازی و حتی در شرایط سخت اقتصادی و تورم بالا به تنها كانال پس انداز ملی تبدیل گردیده است. به طوری كه در برخی از كشورها این نقش حتی از نظام بانكی و بازار بورس هم بیشتر است.

به طور كلی مهمترین خدمات صنعتی بیمه در اقتصاد ملی عبارتند از:
1-تأمین امنیت فعالیت های اقتصادی از طریق ارائه پوشش های مناسب بیمه ای و در نتیجه فراهم نمودن زمینه رشد وتوسعه اقتصادی.
2-تحرك و پویایی بازارهای ملی و به ویژه بازار سرمایه ای از طریق بكارگیری وجوه انباشته شده نزد خود.
3-كمك به تجهیز و انباشت پس انداز مالی.

(1): احمدوند،محمدرحیم-بررسی نقش صنعت بیمه در بازرار سرمایه ای و تأمین وجوه مورد نیاز بخش های تولیدی ، مؤسسه تحقیقات پولی و بانكی-سال1379-ص26-1
4-جبران خسارات وارده بر اقتصاد ملی و حفظ ثروت ملی.
(كریمی،آیت-كلیات بیمه0انتشارات بیمه مركزی ایران-چاپ پنجم-سال1379-ص39)
5-كمك به ایجاد فرصت های شغلی جدید از طریق گستردگی خدمات خود به طور مستقیم و افزایش نرخ های شغلی در سایر بخش ها به طور غسر مستقیم.
6-فراهم نمودن زمینه برنامه ریزی دقیق و بلند مدت در فعالیت های اقتصادی از طرق تعدیل نوسانات اقتصادی.
7-جلوگیری از خروج ارز و حتی كسب درآمد ارزی و از طریق ارائه خدمات بیمه؟؟؟.
تمامی این نقش ها. اهمیت مطاله دقیق در صنعت بیمه كشور را آشكار می سازد و در واقع تمركز به مطالعه چگونگی ارتقاء فعالیت های بیمه راهگشای تحقق این اهداف خواهد بود.

2-بازرایابی خدمات:
با سرعت گرفتن تحولات اقتصادی، اجتماعی،سازمانهای بخش عمومی بیش از پیش ضرورت ایجا تغییرات عمده را در خود احساس می كنند .
بازاریابی خدمات روزبه روز كاربرد بیشتری در عرصه سازمانهای بخش عمومی می یابد.
(منبع: www.GOGLE.COME ، پژوهشگاه اطلاعات و مدارك علمی ایران، كاربرد الگوهای نوین بازاریابی خدمات در روابط عمومی مركز)

خدمات را چنین تعریف می كنیم :
خدمات عبارت است از هر عمل یا كاری كه یك طرف به طرف دیگر عرضه می كند و لزوماً نامحسوس باشد و به مالكیت چیزی نیز منجر نشود .
تولید خدمت هم ممكن است با كالای فیزیكی بستگی داشته یا نداشته باشد.
هر چیزی كه شركتی به بازار عرضه می كند ، گاه همراه با مقداری خدمت است .

در اینجا 5 طبقه از آنچه كه به بازار عرضه می شود را می توان از یكدیگر تفكیك كرد:
a)-كالای محسوس محض:
مثل خمیر دندان، در اینجا هیچ خدمتی همراه كالا نیست.
b)-كالای محسوس همراه با خدمات:
خدمتی به كالای محسوس برای افزایش جاذبه مصرفی افزوده می شود فروش كامپیوتر با خدمت آموزش علمی، نصب و…
c)-دورگه:
آنچه دراین طبقه عرضه می شود از دو بخش مساوی كالا و خدمات تشكیل شده است مثلاً مردم به رستورانهایی با خدمات خوب مراجعه می كنند.
d)-خدمت عمده همراه با كالا و خدماتی اندك:
در این طبقه به همراه خدمت عمده، خدمت یا كالای اندكی نیز ارائه می شود مثلاً، به مسافران خطوط هواپیمایی ، نوشیدنی، مجله و… ارائه می شود.

e)-خدمت محض:
آنچه كه عرضه می شود، خدمت است مثل روان درمانی.
وجود همین تركیب متفاوت كالا نسبت به خدمت ، صدور احكام كلی درباره خدمات را به كار دشواری مبدل كرده است.(كاتر ،فیلیپ، مدیریت بازاریابی، ترجمه بهمن فروزنده، نشر آتروپات، ص506).
در بسیاری از جوامع حدود ؟؟؟ نیروی كار غیر كشاورزی در صنایع خدماتی فعالیت دارد و حدود؟،؟؟ تولید ناخالص ملی را برعهده دارند.

شغلهای خدماتی در دوران ركود و كسادی بیش از شغلهای تولیدی فعالند.
حدود؟؟؟ پولهایی كه مصرف كنندگان خرج می كنند برای امور خدماتی صرف می شود.
میزان استفاده از خدمات و اشتغال به كارهای خدماتی در همه جوامع رو به افزایش است.
هر چه امور تجارت و فعالیت های پیچیده تر، تخصص تر و رقابتی تر باشد، امور خدماتی رشد بیشتری می یابدومدیران ناگزیرند برای اداره بهتر سازمانهای خود رد دنیای فعال و پر رقابت امروز با اصول بازاریابی خدماتی آشنا شده ، از فنون بازاریابی در ارائه خدمات و ارضای نیاز مشتریان خود بهره گیرند.

(روستا،احمد،ونوس، داور،ابراهیمی، عبدالحمید؛ مدیریت بازاریابی، صفحه374).
ویژگی های خدمات و الزامات اجرایی بازاریابی برای آنها:
خدمات از 4مشخه عمده برخوردارند كه برطراحی برنامه های بازاریابی آنها تأثیر قابل توجهی دارند. این 4مشخصه

عبارتند از :
1-نامحسوس بودن:
خدمات بر خلا كالاهای فیزیكی قابل روئیت نیستند. خدمات قبل از آنكه خریداری شوند قابل مزمزه كردن ، احساس كردن و… نمی باشند.

شخصی كه می خواهد عمل جراحی پلاستیك انجام دهد فقط پس از خرید این خدمت است كه می تواند نتیجه كار را مشاهده كند.
خریداران برای تعدیل و كاهش تردید خود در پی شواهد و مداركی هستند كه از كیفیت خدمات اطمینان یابند.
بنابراین وظیفه ارائه دهندگان خدمات آن است كه این شواهد و دستورات را هر چه غنی تر سازند و موارد نامحسوس را محسوس نمایند كه تلاش بازاریابان خدمات آن است كه به آنچه عرضه می كنند موارد محسوس اضافه كنند.
2-تفكیك ناپذیری:
معمولاً خدمات با تولید به مصرف می رسند. اگر خدمت توسط كسی ارائه شود ، ارائه كننده هم بخشی از خدمت خواهد بود.

از آنجا كه مشتری نیز همزمان با تولید خدمت حضور دارد، تأثیر متقابل خرید یا مؤسسه ارائه كننده خدمات با مشتری ، حالت خاص از بازاریابی خدمات به شمار می رود.
هر دو عامل یعنی ارائه كننده خدمات و مشتری بر پیامد خدمت تأثر می گذارند.
وقتی مشتری ارائه كننده ای خاص را بر دیگران ترجیح می دهد ، برای اختصاص وقت محدود ارائه كننده به مشتری از قیمت استفاده می شود ، یعنی قیمت خدمت افزایش می یابد.

3-تغییر ناپذیری:
خدمات به دلیل بستگی شان به شخص ارائه كننده و محلی كه خدمت در آنجا ارائه می شود ، بسیار متفاوتند.
خریداران از این تفاوت ها اطلاع دارند و به همین دلیل قبل از انتخاب ارائه كننده خدمت، اغلب با دیگران مشورت می كنند.
مؤسسات خدماتی برای اعمال كنترل كیفی می توانند 3اقدام انجام دهند:
-انتخاب ، آموزش و استفاده از نیروی انسانی شایسته و ورزیده.

-استاندارد كردن فرایند انجام خدمت در سراسر سازمان است بدین منظوره بر یك اوزالید تهیه كرد كه در آن وقایع و فرایندهای خدماتی در یك نمودار جریانی با هدف شناسایی و تعیین نقاط ضعف در ارائه خدمت ترسیم می شود.
-نظارت دقیق بر چگونگی رضامندی مشتری با استفاده از سیستم های بررسی انتقادات و پیشنهادات ، مطالعه مشتریان و خرید مقایسه ای است.
از این طریق ضعف رسانی ضعیف شناسایی شده و كوشش می شود تا نقاط ضعف آن برطرف شود.
4-فناپذیری:
خدمات را نمی توان انبار كرد . رمانی كه مؤسسات خدماتی با نوسان تقاضا مواجهند ، با مسائل و مشكلاتی روبرو می شوند.
(كاتلر، فیلیپ، مدیریت بازاریابی، ترجمه بهمن فروزنده ، ص9-508).
تحقیقات نشان می دهد كه آنچه در رابطه با بازاریابی خدمات ایجاد شده به طور شگفت آوری كم است. تقریباً هیچ تحقیق یا تجزیه و تحلیل روشنی درباره فروش خدمات وجود ندارد.(با اینكه) خدمات ممكن است نیروی پیش برنده اقتصاد باشند.

اما مهمترین متفكران در دوران قدیمی بازاریابی محصول گیر كرده اند.

(Tarter ; jeffrey; Marketing; The relation ship factor ; Published by the association of support proffessionds “2002)

3-آمیخته بازاریابی خدمات:
مفهوم آمیخته بازاریابی مك كارتی (1964) یكی از مفاهیم اصلی تئوری بازاریابی است كه در سالهای اخیر تحت حمله افراد زیادی قرار گرفته كه در نتیجه آمیخته های بازاریابی متفاوت برای موضوع های مختلف بازاریابی بكاربرده می شود.
مهمترین انتقادی كه از چارچوب ؟؟؟ گرفته شده مربوط به حوزه بازاریابی خدمات است.
؟؟؟(1981) چاچوب 4P را توسعه دادند تا فرایند عملیات ، امكانات و دارائی های فیزیكی و كاركنان را نیز در بر می گیرد و در ادبیات بازاریابی خدمات مورد پذیرش عموم واقع شود.(7P)

(Rafig ; Mohammad ;perviz; using the 7PS as generic Marketing Mix & exploratory survey of uk & European Marketing acaclemics. WWW.Emerald insight.COM )

بنابراین آمیخته بازاریابی خدمات شامل هفت عامل محصول (خدمت)(Product)، قیمت (Price)، توزیع(Place)،ترفیع(Promotion) ، مدیریت عملیات و فرایند(Process) می شود كه هركدام از عوامل را به اختصار توضیح می دهیم.
(روستا، احمد، ونوس، داور، ابراهیمی، عبدالحمید، مدیریت بازاریابی، ص376).
7P، شامل آمیخته بازاریابی مدرنی است كه به طور خاص به صنایع خدماتی و هر شكلی از تجارت كه به مشاهده نیازهای مشتریان می پردازد. مروبط است.

(The extended marketing mix; WWW.ttloo.biz)

-چرا توسعه آمیخته بازاریابی در دنیای كنونی صنایع خدماتی اهمیت دارد؟
4P قدیمی بر قیمت ، محصول، توزیع و ترفیع تمركز دارد، با این وجود در خدماتی مثل خرده فروشی، كاركنان، امكانات فیزیكی ومدیریت عملیات ، به دلائل زیر دارای اهمیت هستند.
1-در خرده فروشی ، مشتریان به طور مكرر با كاركنان تعامل دارند ، از آنها كمك یا مشورت می گیرند، اطلاعات جستجو می كنند و …. بنابراین ضروری است كه این كارمندان كه به عنوان مأمور رسمی یك نام تجاری و یك كسب و كار فعالیت می كنند ، سطوح بالایی از خدمت را بر مشتری متمركز نمایند.
2-محیط فیزیكی بازارهای فروش خدمات اهمیت زیادی دارد.

مشتریان امروزی طرح بندی های جالبی را ترجیح می دهند كه به طور ساده در حین خرید آنها را هدایت كرده واز تجربیات خرده فروش آنها را بهره مند سازد.
-آیا توسعه آمیخته بازاریابی به این معناست كه برخی از عناصر قدیمی آمیخته بازاریابی امروزه كمتر مناسب هستند؟
تمامی عناصر قدیمی آمیخته بازاریابی هنوز هم مناسب نیستند . داشتن فروشگاههایی كه به آسانی در دسترس باشند(مكان یا توزیع) ، قیمت پیشنهادی جذاب، تهیه و توسعه طیف محصولاتی كخ مشتریان نیاز دارند و پیشنهاد ترفیعات چشمگیر و جالب.

با این وجود، توسعه آمیخته با عناصر خرماتی جدید در دنیای رقابتی رو به افزایش لازم است.

(The extended marketing mix (7Ps).
WWW. The times loo . co uk/case study .php)

محصول(Product):
دو عامل در زمینه محصول باید مورد توجه قرار گیرد كه عبارت است از:
الف)-حق انحصاری، تفاوت عمده محصول و قیمت این است كه خدمات دارای حق انحصاری یا حق اختراع نیستند.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word) دارای 35 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود تحقیق در مورد شناخت بیمه در فایل ورد (word) :

شناخت بیمه

1-شناخت صنعت بیمه:
بیمه را اصوه صنعت می نامند و صنعت در اصطلاح به معنی بكارگیری مواد اولیه و تبدیل آنها به اشیاء دیگر برای كسب درآمد و ثروت .

با توجه به تعریف فوق چنین استنباط می شود كه بینه در تثبیت سرمایه ها و جایگزین كردن اموال و اشیایی كه دستخوش آسیب دیدگی یا تلف می شوند، نقش اساسی دارد ، مؤسسات سرمایه ای و اشخاص
، مؤسسه هایی را كه در كار صنعت و تولید هستند را حفظ می كند و از وقفه در تولید آنها پیشگیری می كند .
می دانیم كه وقفه در یك واحد تولید بر فعالیت بسیاری از مؤسسات دیگر اثر می گذارد و این امر در بازار عرضه و تقاضا و قیمت كالاهای تولید شده اثر گذار است.

بنابراین بیمه ابزار و وسیله ای است در خدمت اقتصاد و صنعت . بدین علت است كه بیمه خود عاملی از عوامل تولید محسوب شده و نام صنعت به ان اطلاق می شود .
در توضیع عملكرد بیمه می توان چنین گفت كه بیمه مكانیسم انتقال ریسك است كه ازاین طریق با ریسك و زیان اقتصادی احتمالی ناشی از وقوع خسارت ، از یك شخص یا یك بنگاه اقتصادی كه در معرض چنین ریسكی قرار گرفته ، به دیگری منتقل می شود كه خواهان ریسك پذیری و تقبل زیان های احتمالی آن است

.
هزینه انتقال ریسك ، حق بیمه ای است كه انتقال دهنده به پزیرنده ریسك می پردازد.
بنابراین بیمه به عنوان وسیله ای برای انتقال ریسك نه تنها بی هزینه نیست بلكه هزینه بر است.
(منبه كردی، محبوبه-بررسی مشكلات نمایندگان بیمه به عنوان بخشی از شبكه فروش در تهران ، پایان نامه كارشناسی ارشد، دانشگاه تهران،سال1375).

اهمیت صنعت بیمه در اقتصاد ملی(1):
صنعت بیمه در هر كشور از جمله یكی از مهمترین نهادهای مالی فعال در بازارهای مالی به ویژه بازار سرمایه است كه علاوه بر تأمین امنیت فعالیت های اقتصادی از طریق ارائه خدمات بیمه ای و در نتیجه فراهم نمودن زمینه رشد و توسعه آنها می تواند نقش بسیار اساسی و تعیین كننده ای نیز در تحرك و پویایی بازارهای مالی در تأمین وجوه قابل سرمایه گذاری فعالیت های اقتصادی داشته باشد.

شركتهای بیمه با دریافت مبالغی تحت عنوان حق بیمه ، پرداخت خسارت های احتمالی خاص را در آینده تعهد می نماید .
از آنجا كه ئقئع خسارت ها اولاً با احتمال مواجه بوده و ثانیاً مربوط به زمان آینده می باشد، وقفه زمانی قابل ملاحظه ای بین دریافت حق بیمه و پرداخت خسارت ، در صورت وقوع وجود دارد.
این وقفه امكان مشاركت فعال شركتهای بیمه در بازارهای مالی را فراهم می كند.
از آنجائیكه فعالیت های بیمه می تواند تمامی فعالیت های اقتصادی و همچنین تمامی افراد كشور را تحت پوشش قرار دهد، لذا صنعت بیمه در بسیاری از كشورها به یكی از كانال های مهم تجهیز منابع پس اندازی و حتی در شرایط سخت اقتصادی و تورم بالا به تنها كانال پس انداز ملی تبدیل گردیده است. به طوری كه در برخی از كشورها این نقش حتی از نظام بانكی و بازار بورس هم بیشتر است.

به طور كلی مهمترین خدمات صنعتی بیمه در اقتصاد ملی عبارتند از:
1-تأمین امنیت فعالیت های اقتصادی از طریق ارائه پوشش های مناسب بیمه ای و در نتیجه فراهم نمودن زمینه رشد وتوسعه اقتصادی.
2-تحرك و پویایی بازارهای ملی و به ویژه بازار سرمایه ای از طریق بكارگیری وجوه انباشته شده نزد خود.
3-كمك به تجهیز و انباشت پس انداز مالی.
(1): احمدوند،محمدرحیم-بررسی نقش صنعت بیمه در بازرار سرمایه ای و تأمین وجوه مورد نیاز بخش های تولیدی ، مؤسسه تحقیقات پولی و بانكی-سال1379-ص26-1
4-جبران خسارات وارده بر اقتصاد ملی و حفظ ثروت ملی.

(كریمی،آیت-كلیات بیمه0انتشارات بیمه مركزی ایران-چاپ پنجم-سال1379-ص39)
5-كمك به ایجاد فرصت های شغلی جدید از طریق گستردگی خدمات خود به طور مستقیم و افزایش نرخ های شغلی در سایر بخش ها به طور غسر مستقیم.
6-فراهم نمودن زمینه برنامه ریزی دقیق و بلند مدت در فعالیت های اقتصادی از طرق تعدیل نوسانات اقتصادی.
7-جلوگیری از خروج ارز و حتی كسب درآمد ارزی و از طریق ارائه خدمات بیمه؟؟؟.
تمامی این نقش ها. اهمیت مطاله دقیق در صنعت بیمه كشور را آشكار می سازد و در واقع تمركز به مطالعه چگونگی ارتقاء فعالیت های بیمه راهگشای تحقق این اهداف خواهد بود.

2-بازرایابی خدمات:
با سرعت گرفتن تحولات اقتصادی، اجتماعی،سازمانهای بخش عمومی بیش از پیش ضرورت ایجا تغییرات عمده را در خود احساس می كنند .
بازاریابی خدمات روزبه روز كاربرد بیشتری در عرصه سازمانهای بخش عمومی می یابد.
(منبع: www.GOGLE.COME ، پژوهشگاه اطلاعات و مدارك علمی ایران، كاربرد الگوهای نوین بازاریابی خدمات در روابط عمومی مركز)
خدمات را چنین تعریف می كنیم :
خدمات عبارت است از هر عمل یا كاری كه یك طرف به طرف دیگر عرضه می كند و لزوماً نامحسوس باشد و به مالكیت چیزی نیز منجر نشود .

تولید خدمت هم ممكن است با كالای فیزیكی بستگی داشته یا نداشته باشد.
هر چیزی كه شركتی به بازار عرضه می كند ، گاه همراه با مقداری خدمت است .
در اینجا 5 طبقه از آنچه كه به بازار عرضه می شود را می توان از یكدیگر تفكیك كرد:
a)-كالای محسوس محض:
مثل خمیر دندان، در اینجا هیچ خدمتی همراه كالا نیست.

b)-كالای محسوس همراه با خدمات:
خدمتی به كالای محسوس برای افزایش جاذبه مصرفی افزوده می شود فروش كامپیوتر با خدمت آموزش علمی، نصب و…
c)-دورگه:
آنچه دراین طبقه عرضه می شود از دو بخش مساوی كالا و خدمات تشكیل شده است مثلاً مردم به رستورانهایی با خدمات خوب مراجعه می كنند.
d)-خدمت عمده همراه با كالا و خدماتی اندك:
در این طبقه به همراه خدمت عمده، خدمت یا كالای اندكی نیز ارائه می شود مثلاً، به مسافران خطوط هواپیمایی ، نوشیدنی، مجله و… ارائه می شود.

e)-خدمت محض:
آنچه كه عرضه می شود، خدمت است مثل روان درمانی.
وجود همین تركیب متفاوت كالا نسبت به خدمت ، صدور احكام كلی درباره خدمات را به كار دشواری مبدل كرده است.(كاتر ،فیلیپ، مدیریت بازاریابی، ترجمه بهمن فروزنده، نشر آتروپات، ص506).
در بسیاری از جوامع حدود ؟؟؟ نیروی كار غیر كشاورزی در صنایع خدماتی فعالیت دارد و حدود؟،؟؟ تولید ناخالص ملی را برعهده دارند.

شغلهای خدماتی در دوران ركود و كسادی بیش از شغلهای تولیدی فعالند.
حدود؟؟؟ پولهایی كه مصرف كنندگان خرج می كنند برای امور خدماتی صرف می شود.
میزان استفاده از خدمات و اشتغال به كارهای خدماتی در همه جوامع رو به افزایش است.
هر چه امور تجارت و فعالیت های پیچیده تر، تخصص تر و رقابتی تر باشد، امور خدماتی رشد بیشتری می یابدومدیران ناگزیرند برای اداره بهتر سازمانهای خود رد دنیای فعال و پر رقابت امروز با اصول بازاریابی خدماتی آشنا شده ، از فنون بازاریابی در ارائه خدمات و ارضای نیاز مشتریان خود بهره گیرند.
(روستا،احمد،ونوس، داور،ابراهیمی، عبدالحمید؛ مدیریت بازاریابی

، صفحه374).
ویژگی های خدمات و الزامات اجرایی بازاریابی برای آنها:
خدمات از 4مشخه عمده برخوردارند كه برطراحی برنامه های بازاریابی آنها تأثیر قابل توجهی دارند. این 4مشخصه عبارتند از :
1-نامحسوس بودن:
خدمات بر خلا كالاهای فیزیكی قابل روئیت نیستند. خدمات قبل از آنكه خریداری شوند قابل مزمزه كردن ، احساس كردن و… نمی باشند.
شخصی كه می خواهد عمل جراحی پلاستیك انجام دهد فقط پس از خرید این خدمت است كه می تواند نتیجه كار را مشاهده كند.
خریداران برای تعدیل و كاهش تردید خود در پی شواهد و مداركی هستند كه از كیفیت خدمات اطمینان یابند.
بنابراین وظیفه ارائه دهندگان خدمات آن است كه این شواهد و دستورات را هر چه غنی تر سازند و موارد نامحسوس را محسوس نمایند كه تلاش بازاریابان خدمات آن است كه به آنچه عرضه می كنند موارد محسوس اضافه كنند.

2-تفكیك ناپذیری:
معمولاً خدمات با تولید به مصرف می رسند. اگر خدمت توسط كسی ارائه شود ، ارائه كننده هم بخشی از خدمت خواهد بود.
از آنجا كه مشتری نیز همزمان با تولید خدمت حضور دارد، تأثیر متقابل خرید یا مؤسسه ارائه كننده خدمات با مشتری ، حالت خاص از بازاریابی خدمات به شمار می رود.
هر دو عامل یعنی ارائه كننده خدمات و مشتری بر پیامد خدمت تأثر می گذارند.

وقتی مشتری ارائه كننده ای خاص را بر دیگران ترجیح می دهد ، برای اختصاص وقت محدود ارائه كننده به مشتری از قیمت استفاده می شود ، یعنی قیمت خدمت افزایش می یابد.
3-تغییر ناپذیری:
خدمات به دلیل بستگی شان به شخص ارائه كننده و محلی كه خدمت در آنجا ارائه می شود ، بسیار متفاوتند.
خریداران از این تفاوت ها اطلاع دارند و به همین دلیل قبل از انتخاب ارائه كننده خدمت، اغلب با دیگران مشورت می كنند.
مؤسسات خدماتی برای اعمال كنترل كیفی می توانند 3اقدام انجام دهند:
-انتخاب ، آموزش و استفاده از نیروی انسانی شایسته و ورزیده.

-استاندارد كردن فرایند انجام خدمت در سراسر سازمان است بدین منظوره بر یك اوزالید تهیه كرد كه در آن وقایع و فرایندهای خدماتی در یك نمودار جریانی با هدف شناسایی و تعیین نقاط ضعف در ارائه خدمت ترسیم می شود.
-نظارت دقیق بر چگونگی رضامندی مشتری با استفاده از سیستم های بررسی انتقادات و پیشنهادات ، مطالعه مشتریان و خرید مقایسه ای است.
از این طریق ضعف رسانی ضعیف شناسایی شده و كوشش می شود تا نقاط ضعف آن برطرف شود.
4-فناپذیری:
خدمات را نمی توان انبار كرد . رمانی كه مؤسسات خدماتی با نوسان تقاضا مواجهند ، با مسائل و مشكلاتی روبرو می شوند.
(كاتلر، فیلیپ، مدیریت بازاریابی، ترجمه بهمن فروزنده ، ص9-508).
تحقیقات نشان می دهد كه آنچه در رابطه با بازاریابی خدمات ایجاد شده به طور شگفت آوری كم است. تقریباً هیچ تحقیق یا تجزیه و تحلیل روشنی درباره فروش خدمات وجود ندارد.(با اینكه) خدمات ممكن است نیروی پیش برنده اقتصاد باشند.
اما مهمترین متفكران در دوران قدیمی بازاریابی محصول گیر كرده اند.

(Tarter ; jeffrey; Marketing; The relation ship factor ; Published by the association of support proffessionds “2002)

3-آمیخته بازاریابی خدمات:
مفهوم آمیخته بازاریابی مك كارتی (1964) یكی از مفاهیم اصلی تئوری بازاریابی است كه در سالهای اخیر تحت حمله افراد زیادی قرار گرفته كه در نتیجه آمیخته های بازاریابی متفاوت برای موضوع های مختلف بازاریابی بكاربرده می شود.
مهمترین انتقادی كه از چارچوب ؟؟؟ گرفته شده مربوط به حوزه بازاریابی خدمات است.
؟؟؟(1981) چاچوب 4P را توسعه دادند تا فرایند عملیات ، امكانات و دارائی های فیزیكی و كاركنان را نیز در بر می گیرد و در ادبیات بازاریابی خدمات مورد پذیرش عموم واقع شود.(7P)

(Rafig ; Mohammad ;perviz; using the 7PS as generic Marketing Mix & exploratory survey of uk & European Marketing acaclemics. WWW.Emerald insight.COM )

بنابراین آمیخته بازاریابی خدمات شامل هفت عامل محصول (خدمت)(Product)، قیمت (Price)، توزیع(Place)،ترفیع(Promotion) ، مدیریت عملیات و فرایند(Process) می شود كه هركدام از عوامل را به اختصار توضیح می دهیم.
(روستا، احمد، ونوس، داور، ابراهیمی، عبدالحمید، مدیریت بازاریابی، ص376).
7P، شامل آمیخته بازاریابی مدرنی است كه به طور خاص به صنایع خدماتی و هر شكلی از تجارت كه به مشاهده نیازهای مشتریان می پردازد. مروبط است.

(The extended marketing mix; WWW.ttloo.biz)

-چرا توسعه آمیخته بازاریابی در دنیای كنونی صنایع خدماتی اهمیت دارد؟
4P قدیمی بر قیمت ، محصول، توزیع و ترفیع تمركز دارد، با این وجود در خدماتی مثل خرده فروشی، كاركنان، امكانات فیزیكی ومدیریت عملیات ، به دلائل زیر دارای اهمیت هستند.

1-در خرده فروشی ، مشتریان به طور مكرر با كاركنان تعامل دارند ، از آنها كمك یا مشورت می گیرند، اطلاعات جستجو می كنند و …. بنابراین ضروری است كه این كارمندان كه به عنوان مأمور رسمی یك نام تجاری و یك كسب و كار فعالیت می كنند ، سطوح بالایی از خدمت را بر مشتری متمركز نمایند.
2-محیط فیزیكی بازارهای فروش خدمات اهمیت زیادی دارد.
مشتریان امروزی طرح بندی های جالبی را ترجیح می دهند كه به طور ساده در حین خرید آنها را هدایت كرده واز تجربیات خرده فروش آنها را بهره مند سازد.
-آیا توسعه آمیخته بازاریابی به این معناست كه برخی از عناصر قدیمی آمیخته بازاریابی امروزه كمتر مناسب هستند؟
تمامی عناصر قدیمی آمیخته بازاریابی هنوز هم مناسب نیستند . داشتن فروشگاههایی كه به آسانی در دسترس باشند(مكان یا توزیع) ، قیمت پیشنهادی جذاب، تهیه و توسعه طیف محصولاتی كخ مشتریان نیاز دارند و پیشنهاد ترفیعات چشمگیر و جالب.
با این وجود، توسعه آمیخته با عناصر خرماتی جدید در دنیای رقابتی رو به افزایش لازم است.

(The extended marketing mix (7Ps).
WWW. The times loo . co uk/case study .php)

محصول(Product):
دو عامل در زمینه محصول باید مورد توجه قرار گیرد كه عبارت است از:
الف)-حق انحصاری، تفاوت عمده محصول و قیمت این است كه خدمات دارای حق انحصاری یا حق اختراع نیستند.
ب)-نام ونشان، یكی از زمینه های مهم در بازاریابی محصولات، استراتژی نام و نشان است. با توجه به اینكه خدمات نامعمولند . علامت یك مؤسسه خدماتی در تصمیم گیری های مصرف كنندگان بسیارمؤثر است.(1)
در واقع محصول هر چیزی است كه بتواند به یك بازار برای توجه ، اكتساب، استفاده و یا مصرف عرضه شود و ممكن است یك نیاز یا خواسته را ارضا كند.(2)

امروزه بخش بزرگی از تجارت بین المللی در حیطه خدمات است.
حقیقت این است كه رشد بازار جهانی خدمات دو برابر نرخ بازار دادوستد كالاهای فیزیكی است. در حالیكه ارائه كنندگان خدمات دامنه فعالیت های خود را به خارج از كشور بسط می دهند.
بسیاری از كشورها هم موانعی برای ورود یا مقرراتی كه ورود را دشوار می سازد ایجاد می كنند.(3)
————–
(1) (روستا، احمد، ونوس، داور، ابراهیمی، عبدالحمید، مدیریت بازاریابی، ص376).
(2) Reppel . alexande
The privacy marketing review . The marketing mix : 4P or what
August.03.2003

(3)كاتلر، فیلیپ، مدیریت بازاریابی ،ص455
قیمت(Price):
قیمتها در فعالیت های خدماتی دو نقش عمده دارند كه عبارت است از:
1-تأثیر گذاری بر درك و تصمیم گیری مصرف كنندگان خدمات.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود مقاله تكنیكهای تحلیلی در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود مقاله تكنیكهای تحلیلی در فایل ورد (word) دارای 41 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود مقاله تكنیكهای تحلیلی در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود مقاله تكنیكهای تحلیلی در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود مقاله تكنیكهای تحلیلی در فایل ورد (word) :

تكنیكهای تحلیلی

كلمه ً تجزیه و تحلیل ً یكی از آن كلمات متداول است كه زیبا به نظر می‌آید، اما معانی گوناگونی دارد. شیوه‌های مختلف زیادی برای تجزیه و تحلیل ایمنی هوایی وجود دارد و تكنیكهای استاندارد بسیار كم برای این كار وجود دارند.
برای اهدافمان، ما قصد داریم كه ً تجزیه و تحلیل ً را به دو طریق متفاوت تعریف كنیم. اول، می‌خواهیم آن را به عنوان وسیله‌ای برای سازماندهی اطلاعات ارقای به منظفر اندازه گیری چیزی یا تعیین روشها بكار بریم. در مرحله دوم، نگاهی به تكنیكهای تحلیلی خواهیم داشت كه برای حل مشكلات یا تحلیل علتها كاربرد دارند. بیایید با ارقام شروع كنیم.
نرخها : شما باید محاسبات نرخی ابتدایی و محدودیتهای آنها را بشناسید. شما جمله‌هایی را شنیده‌اید یا خوانده‌اید كه به این معنا هستند و ً نرخ سوانح سازمان xxx   درسال قبل این چنین و آنچنان بود ً. پس چه چیزی ؟ این نرخ از كجا آمده است؟ چه معنی می‌دهد؟ چه سودی دارد؟ سؤالات بالا، سؤالات مفیدی هستند.
نرخ، شمار وقایعی است كه با در معرض آن وقایع قرار گرفتن، تقسیم شده است. تنها دلیل محاسبه یك نرخ آن است كه اختلافات آشكار را بدانیم. اگر این عرضه داشته ثابت بودند هیچ نیازی به محاسبه نرخ نبود. ما فقط می‌توانستیم از شمار وقایعی كه رخ می‌دادند استفاده كنیم و همان هم كاملاً صحیح می‌بود. به بیانی ساده‌تر، تعداد سوانعی كه ما با آنها رو به رو هستیم، به وضوح با مقدار استفاده ما از هواپیما مرتبط است.
ص 162 – اگر ما به همان تعداد در ماه از هواپیما استفاده كنیم (یا سال) می‌توانیم فقط از تعداد سوانحمان در تجزیه و تحلیل استفاده كنیم. علیرغم این، ما اینكار را انجام نمی‌دهیم. ساعات پروازی ما تغییر می‌كنند و می‌دانیم كه افزایش سوانح به معنای آن نیست كه اگر پروازهای ما افزایش یابند، تعداد سوانح هم زیاد شوند. برای حل این موضوع. در هر ساعت پروازی سوانح را محاسبه می‌كنیم.
فرض كنید كه سازمان ما در طول سال 4000 ساعت پرواز و یك سانحه داشته باشد. نرخ سانحه ما عبارت است از :
سانحه در هر ساعت پروازی             
این رقم چیزی  نیست كه بتوان به راحتی درباره آن صحبت كرد، بنابراین آن را در یك ثابت ضرب می‌كنیم تا از شر ممیز راحت شویم. اگر آن را در 000/10 ضرب كنیم نرخی به میزان 25 سانحه در هر 10/000  ساعت پروازی به دست می‌آوریم. اگر از ثابت 000/001 كه استاندارد شركت ما است استفاده كنیم، نرخی به میزان 25 سانحه در هر 000/100 ساعت پروازی داریم. ذكر هر نكته در اینجا ضروری است. نرخ واقعی همواره یك عدد بسیار كوچك است، و عدد 000/100 فقط یك ثابت ریاضی است. این ثابت هیچ اهمیت بخصوصی ندارد.
برای ارائه ایده‌هایی از اینگونه ارقام به شما، در اینجا نرخ تقریبی سوانح هوایی در هر 000/100 ساعت، برای گونه‌های مختلف پروازی در ایالات متحده در سال 1990 وجود دارد.
مجموع سوانح پروازهای از پیش تعیین شده خطوط هوایی   022
سوانح مرگبار پروازهای از پیش تعیین شده خطوط هوایی    006
مجموع سوانح پروازهای دو طرفه خطوط هوایی                 063
سوانح مرگبار پروازهای دوطرفه خطوط هوایی                  009
مجموع سوانح تاكسی هوایی                                        328
سوانح مرگبار تاكسی هوایی                                          082
مجموع سوانح هوانوردی عمومی                                   701
سوانح مرگبار هوانوردی عمومی                                    139
در همه این موارد، روش بكار رفته در ده سال قبل كارآمد نیست. بدیهی است كه پروازهای زمانبندی شده و رفت و برگشتی (دوطرفه) باید به ازای هر 000/000/1 ساعت پروازی، نرخهای خود را محاسبه كنند. بقیه ما نیز می توانیم تا ملتی از همان 000/100 استفاده كنیم.
 
ص 163 – مشكلی كه در رابطه با این محاسبه نرخ وجود دارد این است كه فقط دو چیز را در نظر می‌گیرد : سوانح و ساعات پروازی. از نظر محاسبات ریاضی، به نظر می‌رسد كه هر ساعت پروازی. از نظر محاسبات ریاضی، به نظر می‌رسد كه هر ساعت پروازی اضافی، یك افزایش برابر در مقوله در ً معرض خطر قرار گرفتن ً دارد. این موضوع اهمیتی ندارد. ما می‌دانیم كه پرواز یك هواپیما برای 5 ساعت، پنج برابر خطرناك‌تر از 1 ساعت پرواز نیست – اما این همان چیزی است كه محاسبه نرخ می‌گوید. علاوه براین، محاسبات نشان می‌دهند كه باتوجه به آسیب پذیری در برابر خطرات، سوانح به طور یكسان توزیع می‌شوند. این مسئله ممكن است برای سوانح راه‌آهن صدق می‌كند ولی در مورد سوانح هوایی اینگونه نیست چیزی در حدود 65درصد سوانح ما هنگام Take off، appraoach وlaniling رخ می‌دهد. بقیه پرواز نسبتاً بیخطر است.
اگر ما از ساعات پروازی به عنوان ضمیمه‌‌ای برای مقوله آسیب پذیری استفاده می‌كنیم، محاسبات همواره به گونه پرواز معطوف می‌شوند. كه با افزایش تعداد پروازها شمار ساعات پروازی هم افزایش می‌یابند. یعنی خطوط هوایی كه دارای جداول زمانی پروازها هستند كمترین نرخ و پروازهای عمومی بالاترین نرخ را خواهند داشت. تلاش برای مقایسه این دو مدل بر مبنای نرخ سوانح كارآمد نیست. در واقع، اگر شما تعریفی از گونه پروازی سازمانهای مختلف دارید، می‌توانید آنها را با در نظر گرفتن نرخشان به ترتیب درست لیست بندی كنید، بدون اطلاع همیشگی از اینكه نرخها چه هستند. فقط پروازهایی را كه دارای مأموریتهای با مسیر طولانی هستند در قعر و آنهایی را كه برای مسافرتهای كوتاه هستند در صد جاگذاری كنید.
ص 164( فرض كنید كه ما عامل آسیب پذیری را تغییر داده‌ایم و نرخها را به لحاظ سورتی پرواز، مأموریتها و عزیمتها محاسبه می‌كنیم؟ آیا چیزی را تغییر می‌دهد؟مطمئن باشید ! حال این محاسبات بیشتر به مجموع ماموریتهای پردازی سازمان مربوط می شود.
مشكل اینجاست كه محاسبه نرخ تفاوتهای موجود در تجهیزات ، ماموریت یا محیط را در نظر نمی گیرد. به این دلیل اگر سازمانها تجهیزات یا محیط اجرایی و ماموریت متفاوتی دارند نمی توان برمبنای نرخ سوانح آنها را مورد مقایسه قرار داده سرویسهای نظامی بعضی اوقات می تواند اینكار را انجام دهند زیرا ممكن است واحدهای مختلفی داشته باشند كه با تجهیزات مشابه ماموریت مشابهی انجام بدهند.
گونه های مختلف پردازی را می توان تقسیم بندی كرد (عملیاتهای امداد رسانی با هلیكوپتر EMS برای مثال ) و مقایسه ای انجام داده با وجود این عموما ، محاسبه نرخ به عنوان یك وسیله  مقایسه مفید نیست . برای چه كاری خوب است ؟ خوب ، می توان آن را برای مقایسه یك بخش با خودش به كاربرد.
با ترسیم میزان رشد نرخ در یك مدت زمان مشخص می توانیم ببینیم كه آیا كار بخش ما بهتر شده است یا بدتر. این كار به ما این امكان را می دهد تا بدانیم ، كه وقتی اطلاعات را ترسیم می كنیم (به پایین توجه كنید ) چه كار می كنیم و اینكه به ما بگوید كه در آن ملت هیچ تغییر قابل توجهی در تجهیزات ، ماموریت یا محیط بوجود نیامده است بدیهی است كه اگر ما از این شاخه به آن شاخه بپریم نرخ سوابق ما مفهوم نخواهند بود.
استفاده دیگر از نرخها این است كه سوابق ایمنی خود را مد نظر قرار داده و ما را به واقعیات می رساند. برای مثال فرض كنید كه ما در سال 135 تاكسی هوایی انجام می دهیم و در حدود 4000 ساعت پروازی داریم . ما در طول 4 سال هیچ سانحه ای نداشته ایم و به این سابقه افتخار می كنیم .
آیا باید مغرور باشیم ؟
شاید با نگاه كردن به نرخ كلی تاكسی هوایی كه در بالا ذكر شد ، می بینیم كه در حدود 3/3 سوانح در هر 100000 ساعت رخ می دهند. یعنی هر 30000 ساعت یك سانحه رخ می دهد . ص 165( با تقسیم با تقسیم 4000 ساعت پرواز خودمان براین مقیاس می بینیم كه اگر میانگین را حفظ كنیم هر 6/7 سال یكبار باید یك سانحه داشته باشیم . بنابراین سابقه بدون حادثه ما در این 4 سال خوب است اما ضرورتا بدان معنا نیست كه ما به یك برنامه‌ایمنی فوق العاده دست یافته ایم و می توانیم راحت لم بدهیم و استراحت كنیم .
این مطلب یك مشكل را در این حرفه خاطر نشان می كند. به عنوان یك شركت صنعتی ما واقعا در پیشگیری سوانح هوایی ، كاری بزرگ انجام داده ایم . نرخها بسیار پایین هستند و مدیران ایمنی در سایر شركتها و شیوه های دیگر حمل ونقل خود را برای چنین نرخهایی خواهند كشت .
این نرخها بسیار پایین اند ، به خاطر اینكه ما در استفاده از آنها به عنوان مقیاسی برای ترقی مشكل داریم . محاسبه نرخ سوانح اصلا در خارج از سازمانهای هواپیمایی خیلی بزرگ سودمند نیست . علاوه‌براین ارقام بسیار كوچكی كه با آنها سروكار داریم تولید مشكل می كنند.
نرخ سوانح هوایی خطوط هوایی زمان بندی شده را در نظر بگیرید. این نرخ یك مقدار بالا و پایین می رود، اما از سال 1989 تا 1985 ، حول 05/0 باقی مانده‌است . معنی این مطلب این است كه در هر 000/000/2 ساعت یك سانحه مرگبار داریم ، یا برمبنای ساعات پروازی ایالات متحده میانگین 5 سانحه در سال این سوانح خیلی زیاد نیستند.  مشكل اینجاست كه ما واقعا هر سال 5 سانحه نداریم زیرا ارقام كوچك به حساب نمی آیند. این ارقام گرد می شوند. ما در برخی سالها 7 یا 8 حادثه مرگبار خواهیم داشت و از آن به عنوان سالی اسفناك یاد می كنیم . در بعضی سالها هم ما فقط دو یا سه و یا شاید هیچ سانحه مرگباری خواهیم داشت و مدتی طولانی به یكدیگر تبریك می گوییم كه چقدر ایمن بوده ایم .
حقیقتا مادر سالهای بد آنقدر بد و در سالهای خوب آنقدر خوب هم نیستیم . این گمان غلط از پیشرفت (یافقدان آن ) ناشی از آن است كه ما به راستی محاسبه‌نرخ را نمی دانیم . در مورد خطوط هوایی ، می توانیم این را با نگاهی برسوابق خودمان در مدت طولانی تر تصحیح كنیم ، مثلا به جای 1 سال ، 5 سال را به كار ببریم .
ص 166 ( با كنار گذاشتن همه این موارد ، تا زمانی كه می فهیم چكار انجام می دهیم محاسبات نرخ در سازمانهای شخصی هم می توانند سودمند باشند . در یك مطالعه كامل بر روی ایمنی هوایی ، كمیته‌ ارزیابی تكنولوژی كنگره ایالات متحده به این نتیجه رسید كه تلاش برای اندازه گیری ایمنی با در نظر گرفتن صرف اطلاعات مربوط به سوانج كارآمد نبود. اطلاعات مربوط به غیر سوانح ( یعنی رویدادها ) را باید برای تجزیه و تحلیلهای كوتاه‌ مدت به كاربرد. در تحقیقی مشابه ، آنها همچنین خاطر نشان كردند كه جمع آوری قابل اطمینان اطلاعات مربوط به رویدادها مشكل بود ، زیرا یك رویداد هواپیمایی به خوبی تعریف نشده است . این نكته ای بود كه در فصل 11 مطرح شد ما آزاد هستیم كه رویدادها را به هر گونه ای كه متناسب با نیازهایمان است و سیستم تحلیلی ما را می سازد، تعریف كنیم .
می توانیم هر رویداد مناسب با برنامه را انتخاب كنیم و نرخ را برمبنای هر آسیب پذیری متناسب حساب كنیم . برای مثال ، فرض كنید كه ما علاقه مند به جمع آوری اطلاعات مربوط به سوانح پروازهای سرعت بالا (LOOK ) كه در عملیات مارخ می دهند، هستیم . اصولا ، شمار بر خاستها و عزیتها را به عنوان ضمیمه آسیب پذیری به كار می بریم . محاسبه‌ سوانح روی باند در هر ساعت پروازی ، برای ما مهم نیست ممكن است به این نتیجه برسیم كه برای راحت شدن از ممیز اعشاری ، آن را در ثابتی مانند 1000 ضرب كنیم . حال ما یك نرخ داریم كه می توانیم برای مشخص كردن روند لغو Take off ها از آن استفاده كنیم. در یك عملیات بزرگ ، احتمالا نرخ لغو Take off – ای وجود دارد كه می توان آنرا  نرمال در نظر گرفت. اگر این نرخ را در چند ماه بررسی می كنیم ، خواهیم دانست كه نرخ نرمال چیست و می توانیم با محاسبه انحراف استاندارد شروع به وضع محدودیتهایی بر نقشه مان كنیم . اگر این نرخ به نحو قابل توجهی بالاتر از نرمال برود ، آنجاست كه باید توجه خود را متمركز كرده و علت را جویا شویم . اگر نرخ پایینتر از نرمال بیاید ، برای آن هم دلیلی باید باشد. اگر ما یك كامپیوتر داریم ، می توانیم به آن اجازه دهیم شمار همه وقایع ایالات متحده را بررسی كند. تمام كار ما این است كه واقعه رخ داده را ثبت كنیم و ارقام آسیب پذیری را به روز نگاه داریم .
ص 167( كامپیوتر را می توان طوری برنامه ریزی كرد كه به طور خودكار وقایعی را كه در مقیاسی فراتر از حد انتظار رخ می دهند. ثبت كند حال ما یك برنامه‌ پیشگیرانه كنكاشگرایانه داریم ما فقط یك جا منتظر رخ دادن سانحه ای و مقابله با آن نایستاده ایم .
شرح داده ها
حالا كه ما نرخها را داریم ، چه كار باید با آنها انجام دهیم ؟ سه روش متداول برای بررسی این داده ها وجود دارد . هیچ كدام از آنها كامل نیستند.
– نرخهای ماهانه : اینجا شما با تقسیم وقایع ماهانه از نظر آسیب پذیری در آن ماه ، نرخ را حساب می كنید . اگر وقایع زیادی دارید ،این شیوه كارآمد است . اگر نه ، جدولی را ترسیم می كند كه بین ماكزیمم و می نیمم هایش مدام نوسان می كند و یافتن روند تغییر بسیار مشكل است .
– نرخهای جمع شونده: این مورد رایج ترین شیوه است كه برای آمار ایمنی  به كار می روند و همچنین یكی فریبنده ترین آنها است شما نمودار خود را از ژانویه شروع می كنید (یا اگر دوست دارید ، از ابتدای سال مالی ) و وقایع ماه ژانویه را با توجه به آسیب پذیری در ماه ژانویه تقسیم می كنیم نرخ ماه فوریه مجموع وقایع ماههای ژانویه و فوریه است كه با توجه به آسیب پذیری در ماه ژانویه تقسیم می كنیم نرخ ماه فوریه مجموع وقایع ماههای ژانویه و فوریه است كه با توجه به آسیب پذیری در هر دو ماه تقسیم بندی شده است . شما این روند را تا ماه دسامبر ادامه می دهید كه صورت كلی از وقایع سالانه است كه با توجه به آسیب پذیری در سال تقسیم بندی شده است . در 31 دسامبر ، شما یك نمودار جدید تهیه كرده و دوباره از صفر شروع می كنید .
این روش مشكلاتی چند دارد . اول اینكه هر سانحه ای در محاسبات متوالی باقی می ماند. اگر برای مثال شما در ماه ژانویه یك سانحه داشته اید ، تمامی محاسبات مابقی سال تحت تاثیر سانحه ژانویه خواهد بود. اگر شما می دانید كه در سال چند ساعت پرواز خواهید داشت در صورت نداشتن سوانح زیاد ، محاسبه دقیق نرخ سوانح پایان سال ممكن است ص 168 ( دوم اینكه ، اصلا مهم نیست كه در پایان سال نمودار را دوباره به صفر برگرداند این قضیه ، این روش رابرای تعیین روند حذف می كند . سوم اینكه ، نتیجه یك واقعه تحت تاثیر زمان وقوع آن در سال قرار می گیرد. سانحه ژانویه نرخ عظیمی را بوجود می آورد ، چون تا آن زمان آسیب پذیری زیادی وجود نداشته است . سانحه ای مشابه كه در دسامبر رخ می دهد، تغییری بسیار جزئی در نرخ به وجود می آورد.
جابجایی زمانها یا جابجایی میانگین نرخها:
این شیوه كارآمدترین است ،اما بلااستفاده ترین می باشد . در واقع محاسبه نرخ برای هر ماه در واقع نرخ مجموع سه ماه‌قبل – یا شش ماه قبل و …. است هر ماه‌، شما وقایع و آسیب پذیری های جدید را اضافه می كنید و میزان ماه جدید را كم می كنید . شما توجهی به انتهای سال ندارید و فقط به كار خود ادامه می دهید ، نتیجه نموداری است كه نوسانات بیش از حد دو روش دیگر را ندارد و تصویری بسیار واقعی تر از موقعیت شما است . سانحه ماه ژانویه عاقبت از محاسبات خارج خواهد شد و اگر سابقه شما خوب است ، نمودار آن را نشان خواهد داد . از آنجائیكه خم نمودار نسبتا یكنواخت باقی می ماند ، این روش بهترین شیوه مشخص كردن روند امور است .
برای تشریح عملكرد این شیوه ، شكل 1-18 برخی اطلاعات ناقص را ارائه داده اسصت كه ما قصد داریم با ساعات پروازی ماهانه خود آنها را تجزیه و تحلیل كنیم .

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود تحقیق در مورد امار تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود تحقیق در مورد امار تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست در فایل ورد (word) دارای 11 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود تحقیق در مورد امار تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود تحقیق در مورد امار تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود تحقیق در مورد امار تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست در فایل ورد (word) :

امار
تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست
حیات نو

با افزایش رشد اقتصادی همواره صدمات و ضایعاتی متوجه محیط زیست می‌شود. در نگاه اول مفهوم توسعه پایدار همان افزایش سطح استاندارد زندگی همراه با حفظ محیط زیست است. با توجه به این امر اساسی ترین ابزار جهت ورود و حضور مباحث مرتبط با محیط زیست در بخش انرژی، تبیین اثرات اقتصادی انرژی بر محیط زیست کشورمان می‌باشد.

مبنا و پایه اصلی این تحقیق گزارش، «استراتژی زیست محیطی در بخش انرژی: سوخت برای اندیشه» بود که توسط بانک جهانی در سال 1378 به تصویب رسید. اهداف اصلی استراتژیک این سند عبارتند از:
الف ـ تسهیل بهره گیری مؤثرتر و جایگزینی سوخت‌های سنتی.
ب ـحفاظت از سلامت شهروندان در مقابل آلودگی هوا ناشی از احتراق سوخت ها.
ج ـ ارتقاء توسعه پایدار زیست محیطی منابع انرژی.
د ـ کاهش اثرات منفی ناشی از مصرف انرژی در گرمایش جهانی.
چ ـ توانایی در ضوابط پایش و الزام‌های زیست محیطی.

 

برای تنظیم استراتژی‌های فوق از سه کلید اساسی بهره گرفته شد ـ همکاری در تدوین سیاست ـ مدیریت دانش و سرمایه گذاری هدفمند. همچنین در این سند تأکید شده است که مسایل منطقه ای، محلی و جهانی فرصت‌های بسیار مغتنمی برای کشورهای در حال توسعه هستند که مسایل زیست محیطی را در تمام سطوح به حضور بیاورند.

• روش انجام کار
تحقیق بازنگری زیست محیطی انرژی شامل گام‌های زیر است که نتایج نهایی این موارد را می‌توان در درونی سازی هزینه‌های بیرونی دنبال نمود:

تحلیل وضعیت کنونی تولید و مصرف انرژی: در این گام اطلاعات بسیار زیادی در ارتباط با اشکال متنوع انرژی از مرحله تولید تا مصرف جمع آوری شد. منابع اصلی اطلاعات به صورت آمارهای منتشر شده از منابع ذیربط مانند وزارتخانه‌های نفت و نیرو و سازمان‌های وابسته به آنها بود

. تحقیقات و پروژه‌هایی که قبلا در ایران انجام شده و مرتبط با بخش انرژی و اثرات زیست محیطی آن بودند به عنوان پیش زمینه و پتانسیلی برای این مطالعه مورد استفاده قرار گرفتند. تأکید اصلی و عمده این مطالعه بر بخش گاز و نفت که مهم ترین اثر را در اقتصاد ایران دارند می‌باشد و بقیه منابع انرژی از قبیل انرژی‌های آبی، بادی، خورشیدی، هسته ای و زمین گرمایی نیز در این مقطع از مطالعه در نظر گرفته شدند.

تبدیل انرژی و استفاده از گاز و نفت برای تولید برق یک جنبه بسیار مهم از مصرف انرژی است. در این بخش مصرف انرژی نهایی به وسیله بخش‌های مصرف کننده تحلیل شده، و اهمیت یارانه به عنوان یک الگوی پیشرفت به وضوح مشخص گردید.

ارزیابی چشم انداز رشد تولید و مصرف انرژی: گرچه مناسب تر این بود که یافته‌های این تحقیق با اهداف زمان بندی برنامه‌های پنج ساله منطبق باشد ولی افق این تحقیق سال 1400 می‌باشد و به همین دلیل پیش بینی مصرف انرژی با سناریوهای مختلف برای پایان سال‌های 1388، 1393 و 1398 که مطابق با پایان برنامه‌های پنج ساله چهارم، پنجم و ششم است، انجام شده است.

همچنین یک ارزیابی ازوضعیت موجود کاربرد انرژی و نرخ رشد قابل انتظار آن صورت پذیرفت. این ارزیابی شامل تجزیه و تحلیل افزایش جمعیت که یک عامل بسیار مهم در مصرف انرژی است، می‌باشد. در نهایت پیش بینی تقاضای انرژی برای چند سناریو بدین شرح محاسبه شده اند:

1ـ سناریوی پایه بدون هیچ گونه سیاست یا اقدام بخشی همراه با ثابت ما ندن قیمت‌ها (نمایانگر سیاست قیمت گذاری در حال حاضر) که سناریوی پایه یا «روال معمول» نامیده می‌شود.
2ـ سناریوی دوم دربردارنده اقدامات در بخش‌های خاص است.

3ـ سناریوی سوم اصلاح سریع، متوسط و یا کند قیمت هاست، به عبارت دیگر حذف یارانه انرژی قبل از پایان برنامه‌های توسعه چهارم، پنجم و ششم.
4ـ سناریوی چهارم ترکیبی از اصلاح قیمت‌ها و اقدامات بخشی می‌باشد.

شناسایی موارد زیست محیطی که به وسیله تولید و مصرف انرژی ایجاد شده و تخمین هزینه خسارت ناشی از آنها:هنگامی که در مورد مسایل زیست محیطی صحبت می‌شود تأکید اصلی درباره آ لودگی هوا و به خصوص وضعیت تهران است.

آلودگی هوا مهمترین شکل اثرات مخرب زیست محیطی منتج از بخش انرژی است و از طرفی چون تهران بزرگ، بزرگترین شهر کشور با جمعیت بالای 10 میلیون نفر است و اطلاعات آلودگی هوا در مورد تهران بزرگ در دسترس تر از سایر شهرها می‌باشد، اثر مخرب آلودگی هوا در مورد تهران بزرگ بررسی شد و سایر مسایل زیست محیطی مانند آلودگی آب و خاک با دقت پایین تری مورد بررسی قرار گرفتند.

شایان ذکر است که اصلی ترین توجهات معطوف به بخش حمل و نقل، نیرو و صنایع بود ه و همچنین پیش بینی هزینه‌های خسارت بر مبنای سناریوهای تقاضای انرژی و محاسبات بخش دوم در این بخش انجام گردید.

ارزیابی سهمم ایران در پدیده تغییر آب و هوا و انتشار گازهای گلخانه ای: بر مبنای نخستین گزارش ملی ایران به کنوانسیون تغییر آب و هوا یک ارزیابی از انتشار متان و دی اکسیدکربن تخمین زده شد و اثرات مخرب احتمالی بر گرمایش جهانی ناشی از سوختن گازهای سر چاه و همراه نفت برآورد گردید.

ارزیابی اقدامات پیشنهادی کاهش دهنده اثرات شناسایی شده و مخرب محیطی :در این بخش هدف شناسایی اقدامات در سطوح و مقاطع مختلف سیاستگذاری است که می‌تواند اثرات زیست محیطی مخرب را با حداقل هزینه کاهش دهد. در هر جایی که ممکن بود اینگونه اقدامات با یک تحلیل هزینه ـ فایده،

مورد تحلیل قرار گرفت که شامل هزینه‌های فرصت و خسارت بوده و امکان مقایسه مناسبی را بین بخش‌های مختلف فراهم می‌آورد. سیاست‌هایی که توسط تحلیل هزینه ـ فایده به دست آمدند به سه بخش تقسیم شدند:

الف ـ هزینه کارا بدون در نظرگیری هزینه‌های خسارت.
ب ـ هزینه کارا با در نظرگیری هزینه خسارت محلی.
ج ـ هزینه کارا با در نظرگیری هزینه خسارت محلی و جهانی.

برنامه عمل پیشنهادی: هدف جستجوی پیشنهاد برای شناسایی راه حل‌های «دو سر برد» است که بر ارزش واقعی منابع تاثیر می‌گذارد. به عبارت دیگر تعیین سیاست‌ها یا اقدامات که اثر قابل ملاحظه ای در کاهش اثرات مخرب زیست محیطی دارند یا باعث کاهش مصرف انرژی و یارانه‌های پر داختی (به علت هزینه فرصت صادرات یا عدم واردات انرژی) می‌شوند، مد نظر هستند. پیشنهاد اجرای این سیاست‌ها به عنوان ترکیبات بنیادی و بسیج منابع نیز باید تأمین شود هدف از این «برنامه عمل» الگویی برای برنامه توسعه چهارم در ایران است.

• دورنمای انرژی در ایران
روند مصرف انرژی در ایران: در محدوده سال‌های 1354-1380مصرف داخلی تولیدات نفتی از 172 معادل میلیون بشکه نفت (mboe) به 393 معادل میلیون بشکه نفت و مصرف گاز از 13 معادل میلیون بشکه نفت به 242معادل میلیون بشکه نفت رسیده است.

(مصرف سرانه نفت و گاز در سال 1380، 9/48 بشکه در سال بوده است) در 10 سال اخیر مصرف بنزین نسبت به سایر تولیدات نفتی افزایش بیشتری پیدا کرده است و تقریبا به دوبرابر رسیده است. مصرف سرانه انرژی کم و بیش نرخ ثابت فزاینده داشته است که در پی سال‌های 1349 تا 1359 این نوسانات به دلیل انقلاب اسلامی و جنگ تحمیلی عراق علیه ایران بوده است.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود مقاله شركت صنایع الكترونیك ایران در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود مقاله شركت صنایع الكترونیك ایران در فایل ورد (word) دارای 27 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود مقاله شركت صنایع الكترونیك ایران در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود مقاله شركت صنایع الكترونیك ایران در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود مقاله شركت صنایع الكترونیك ایران در فایل ورد (word) :

فصل اول
مشخصات شركت

تاسیس شركت
در جهت اجرای تصویب نامه شماره 21192/ت24246 هـ هیئت وزیران در خصوص شركتهای مادر تخصصی و با توجه به بند 10 تصویب نامه شماره 10876/ت 26561هـ تاریخ 5/3/82 هیئت وزیران و به موجب قانون تشیل شركت صنایع الكترونیك ایران و ماده 3 اساسنامه آن و مطابق مقررات این اساسنامه شركتی با خصوصیات زیر وابسته به شركت صنایع الكترونیك ایران تاسیس و اداره می شود.

نام شركت
ماده 1: شركت صنایع اپتیك اصفهام ( سهامی خاص) كه در این اساسنامه به اختصار شركت نامیده می شود.

مركز اصلی شركت
ماده 2: مركز اصلی شركت در اصفهان می باشد. انتقال محل شركت در اصفهان از
نقطه ای به نقطه دیگر در اختیار هیات مدیره می باشد.

مدت فعالیت
ماده3: مدت فعالیت شركت نامحدود است.

فصل دوم
موضوع و هدف

ماده4: موضوع و هدف شركت عبارتست از:
الف) ایجاد و توسعه علم فناوری و صنایع اپتیكی ( دریایی- هوائی- زمینی) اپتو مكانیكی فوتونیك و سایر موضوعات مربوط.
ب) انجام تحقیقات طراحی -تولید سیستمها -دستگاه ها و اجزاء قطعات اپتیكی موشكها رادارها – سیستمهای اپتیكی- سیستم های اپتیك فضایی – شیشه های پنجره ( هوائی دریایی- زمینی) و تولید مواد خام شیشه های اپتیكی تجهیزات پزشكی و حفاظتی سیستمهای هوشمند الكترواپتیكی و سایر موضوعات مربوط.
ج) نصب و راه اندازی- تعمیر- نگهداری -فروش و صادرات محصولات تولیدی.
د) ارائه و فروش خدمات فنی مهندسی- آموزشی – تحقیقاتی – سرمایه گذاری و انجام هر گونه عملیات اقتصادی- حقوقی- بازرگانی – مالی و فنی در داخل و خارج از كشور و نیز كلیه اموری كه مرتبط یا لازمه انجام موضوعات فوق باشد.

هـ) تاسیس شركتهای مربوط به موضوعات فوق- واگذاری یا قبول نمایندگی- توسعه صنعتهای مورد نیاز و مشاركت با شركتهای داخلی و خارجی اهم از دولتی یا بخش خصوصی در چار چوب مقررات.

فصل سوم
سرمایه و سهام شركت

ماده 5: سرمایه اولیه شركت پانصد میلیون (500 میلیون ) ریال است كه به پانصد هزار (000/500هزار ) سهم هزار (1000) ریالی با نام تقسیم شده و سهام مذكور كلاً متعاق به شركت صنایع الكترونیك ایران می باشد. سرمایه مذكور نقداً توسط صاحب سمرایه پرداخت شده است. این سرمایه با تصویب مجمع عمومی شركت قابل افزایش و یا كاهش است. تعداد سهامی كه باید توسط هر یك از مدیران به عنوان سهام وثیقه نزد شركت تودیع گردد ده سهم می باشد.

فصل چهارم
سازمان شركت

اركان شركت
ماده6: شركت دارای اركان زیر خواهد بود:
الف) مجمع عمومی
ب) هیات مدیره
ج) مدیر عامل
د) بازرس
مجامع عمومی
ماده 7: مجمع عمومی نمایندگان صاحب سهام شركت با اجلاس اكثریت اعضای شورای عالی شركت صنایع الكترونیك ایران تشیكل می گردد.

ماده8: مجمع عمومی عادی شركت مالی یكبار در چهار ماه اول سال به دعوت رئیس مجمع و مجمع عمومی عادی به ظور فوق العاده و نیز مجمع عمومی فوق العاده در مواقع مقتضی به دعوت رئیس مجمع و یا مدیر عامل صاایران و یا به تقاضای هیات مدیره یا مدیر عامل شركت با بازرس در محل و تاریخ معین در دعوتنامه بدون انجام تشریفات مربوط به نشر آگهی و با رعایت سایر موارد این اساسنامه تشكیل خواهد گردید.

رسمیت جلسات مجمع عمومی
ماده9: جلسات مجمع عمومی اعم از عادی و یا فوق العاده با حضور حداقل چهار نفر رسمیت خواهد یافت و تصمیمات متخذه با سه رای موافق معتبر خواهد بود.
تبصره: حضور مدیر عامل و اعضای هیات مدیره و بازرس در جلسات مجمع عمومی بدون حق رای بلامانع است.

وظایف و اختیارات مجامع عمومی
ماده 10: مجمع عمومی عادی دارای وظایف و اختیارات زیر است:
الف) تصویب خط مشی كلی و برنامه سالانه شركت بعد از بررسی و تایید هیئت مدیره.
ب) رسیدگی و اتخاذ تصمیم نسبت به گزارش عملیات سالیانه هیات مدیره و گزارش حسابرس راجع به صورتهای مالی شركت ( ترازنامه – صورت سود و زیان و صورت جریان وجوه نقد شركت) بعد از رسیدگی و اظهار نظر هیئت مدیره.
ج) بررسی و تصویب برنامه عملیاتی و بودجه شركت بعد از بررسی و تاید هیئت مدیره.
د) تعیین میزان و نحوه تقسیم سود و نگهداری ذخیره قانونی و احتیاطی.
هـ) انتخاب و نیز تغییر اعضای هیات مدیره و مدیر عامل شركت و انتخاب و همچنین تغییر حسابرس مستقل و بازرس قانونی.
و) تعیین و تصویب حقوق – مزایا و پاداش اعضای هیات مدیره و مدیرعامل شركت با تائید شورای حقوق و دستمزد حقوق و مزایا و پاداش بازرس ( حق الزحمه سازمان حسابرس).
ز) تصنویب تاسیس شركت ها یا مشاركت در شركتهای داخلی و خارجی و تصویب اساسنامه شركتهایی كه اكثریت سهام آنها متعلق به شركت باشد در چار چوب مقررات.
ح) اتخاذ تصمیم در مورد پیشنهاد هیئت مدیره راجع به اخذ وام یا عتبار از منابع داخلی و خارجی با رعایت قانون تشكیل شركت و قانون برنامه و قانون بودجه كشور.
ط) تغییر مركز اصلی شركت از اصفهان به شهر دیگر و ایجاد شعبه در شهرهای دیگر به پیشنهاد هیات مدیره شركت.
ی) تصویب آئین نامه های مالی و استخدامی و معاملاتی در صورت تشخیص ضرورت تدوین آیئن نامه خاص برای شركت.
ك) اتخاذ تصمیم نسبت به هر موضوع دیگری كه توسط رئیس مجمع عمومی قانون تجارت در صلاحیت مجمع عمومی باشد.

ماده11- مجمع عمومی فوق العاده دارای وظایف و اختیارات زیر است:
الف) تغییر یا اصلاح اساسنامه
ب) تغییر میزان سرمایه
ج) انحلال اختیاری شركت

هیات مدیره شركت
نماده 12-هیات مدیره شركت مركب از پنج (5) نفر عضو اصلی و دو (2) نفر عضو علی البدل اول و دوم خواهد بود.
ماده 13-اعضای هیئت مدیره به پیشنهاد مدیر عامل شركت صنایع الكترونیك ایران و با تصویب مجمع عمومی برای مدت دو (2) سال انتخاب می شوند.
ماده 14- انتخاب مجدد اعضای هیئت مدیره بلامانع است و تا وقتی اعضای جدید هیات مدیره انتخاب و معرفی شنده اند اعضای هیئت مدیره قبلی بدون نیاز به حكم جدیدی با اختیارات و مسئولیت های قبلی وظایف محوله را انجام خواهند داد.

جلسات هیات مدیره
ماده 15- هیات مدیره حداقل دو هفته یك بار و در صورت تصویب هیات مدیره در فواصل كمتری جلسه مادی خواهد داشت (در صورت ضرورت بنا به پیشنهاد مدیرعامل یا رئیس هایت مدیره جلسات فوق العاده تشكیل می شود).

رسمیت جلسات هیئت مدیره
ماده 16- جلسات هیئت مدیره با حضور حداقل چهار نفر اعم از اعضای اصلی یا
علی البدل رسیمت خواهد داشت. اعضای علی البدل می توانندت در جلسات و مذاكرات هیات مدیره شركت كنند لیكن فقط در مواردی حق رای خواهند داشت كه به جای اعضای اصلی در جلسه شركت كرده بودند.

نصاب آراء هیات مدیره
ماده 17- تصمیمیات جلیات هیئت مدیره با حداقل سه (3) رای موافق معتبر خواهد بود.

صورت تصمیمات
ماده 18- صورت جلسات و تصمیمات هیات مدیره توسط دبیر هیات مدیره تهیه و در دفتر مخصوص نوشته شده و سپس به امضای اعضای هیات مدیره حاضر درجلسه
می رسد. دبیر هیات مدیره به پیشنهاد رئیس هیات مدیره و تصویب هیات مدیره انتخاب می شود.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

دانلود مقاله زندگی پس از واقعه 11 سپتامبر: صنعت بیمه هنوز هم شانس رشد دارد در فایل ورد (word)

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید

 دانلود مقاله زندگی پس از واقعه 11 سپتامبر: صنعت بیمه هنوز هم شانس رشد دارد در فایل ورد (word) دارای 39 صفحه می باشد و دارای تنظیمات در microsoft word می باشد و آماده پرینت یا چاپ است

فایل ورد دانلود مقاله زندگی پس از واقعه 11 سپتامبر: صنعت بیمه هنوز هم شانس رشد دارد در فایل ورد (word)  کاملا فرمت بندی و تنظیم شده در استاندارد دانشگاه  و مراکز دولتی می باشد.

این پروژه توسط مرکز مرکز پروژه های دانشجویی آماده و تنظیم شده است

توجه : در صورت  مشاهده  بهم ريختگي احتمالي در متون زير ،دليل ان کپي کردن اين مطالب از داخل فایل ورد مي باشد و در فايل اصلي دانلود مقاله زندگی پس از واقعه 11 سپتامبر: صنعت بیمه هنوز هم شانس رشد دارد در فایل ورد (word)،به هيچ وجه بهم ريختگي وجود ندارد


بخشی از متن دانلود مقاله زندگی پس از واقعه 11 سپتامبر: صنعت بیمه هنوز هم شانس رشد دارد در فایل ورد (word) :

یك ماه پس از حمله تروریستی به ایالات متحده كه دنیا را در بهت و حیرت فرو برد دیوید دو David doe ، رئیس قسمت رشته های بیمه ای ویژه شركت با مسئولیت محدود آلـن هــو جـان سن Johnson Ltd, Alwen Hough. واقعه را این چنین تفسیر می كند.
بعضی وقایع تاریخی وجود دارند كه تحولی تكان دهنده را در دنیـایی كه مـا در آن زنـدگـی و كـار می كنـیم به وجـود می آورند.
بی شك واقعه 11 سپتامبر در زمره این گونه حوادث تاریخی می گنجد.

روبرت كی (Robert Kee) كتاب بسیار ارزشمندی بــه نام جـــهانی كــه پـــشت ســـر گذارده ایم، در مورد زندگی مردم انگلستان در سال 1939 به رشته تحریر درآورده است. این كتاب تصویر بسیار جالبی از نحوه زندگی آن دوران كه به فرجام تلـخ جنـگ جهـانی دوم منـتهی شـد ارائـه می دهد. امید است كه بتوانیم با استفاده از تجارب آن دوران و انطباق آن با شرایط كنونی كه بــا آن مــواجــه هـــستیم، از عوامل ناخوشایند مشابه اجتناب ورزیم.

آن چه به هرحال قابل پیش بینی است آن است كه در یك دنیای تهدید شونده و خطرناك نیاز به حفاظت در مقابل خطرات احتمالی و به تبع آن نیاز به صنعت بیمه رو به رشد است.
هم چون سایر صنایع مهم ، صنعت بیمه نیز از حملات 11 سپتامبر خسارات فراوانی متحمل شده است كه عمدتاً حول دو محور دور می زند. در حالی كه صنعت بیمه بدون شك برای اعلام هـرچنـد خـوشبـینانه خسـارت
بیــمه شــدگان تــحت فـشار رسـانـه هـا و

سرمایه گذاران قرار دارد، لیــكن در مقــطع كنونی بسیار زود است كه بتوان تخمین نزدیك به واقع را ارائه داد.
عملكرد محتاطانه تر دیگری (كه توسط بیمه لویدز (Lloyd’s) انجام گرفته است) عبارت از خــودداری از اظهـار نظــر بــرای مــدت طــولانی تـر می باشــد. یقــیناً تعـداد زیـــادی از بیـــمه گران اتــكایی كه از حجم

تخمین های اولیه خسارت‎ها متعجب بودند، با گذشت چند روز از واقعه كه میزان خسارت تخمینی به حدود دو برابر افزایش یافت، بهت زده شدند.
با اطمینان می توان گفت كه در اثر فرار سرمایه ها پس از فاجعه 11 سپتامبر صنعت بیمه بیش از 60 میلیون دلار متضرر شده است.
سهام شركت های بیمه حتی قبل از این واقعه هم به سبب عدم تمایل سرمایه گذاران به این نوع سهام، با ركود مواجه بود. در رابطه با افت تعداد بیمه نامه های صادره و ذخیره گیری در بیــــمه های اتـــومبــیل كه ســـبب ایـن ركود شده‎بود، مدیریت و كاركنان بیمه های اتومبیل در لویدز می باید پاسخگو باشند.
در واقع فضای تشویقی برای جذب سرمـایه گـذاران جـدید را به سختی می توان ایجاد كرد.

صنعت بیمه طی سالیان دراز از جــامعه سرمایه گذاران عقب مانده بود، ولی قـبل از 11 سپــــتامبر در حـــال جبـــران ایـن عقب افتادگی و بهبود وضعیت بازار بود.
در واقع با وجود شـــرایط مطـــلوب بـــازار سهام و جلب توجه سرمایه گذاران صبورتر و بعضاً ماجراجوتر، صنعت بیمه در حال كسب موفقیت در این زمینه بود كه حملات 11 سپتامبر همه چیز را تغییر داد.
مشــكل تجـــارت در ریــسك تــخـمین خسـارت‎های نـاشناخته می باشد. بیمه لویدز با وجـــودی كـــه از قســمتی به نــام سنــاریوی
واقـــع گـــرایــانه بـلایـا (RDS) كه به تخمین
خسارت های ناشی از بلایای طبیــعی و یــا ســوانح ایجـاد شـده تـوسط بشر می پردازد سود می برد، لیكن در مورد برخورد دو جت عظیم به برج های دوقلو، علیرغم این كه حدس آن ها بسیار نزدیك به واقعیت بود، نتوانست خسارت ناشی از متوقف شدن پروازهای همه خطوط هوایی امریكا برای چهار روز و خســـارت نـــاشـــی از تـــوقــف كار شركت های بازرگانی را در تخمین خود در نظر داشته باشد.
خسارت 11 سپتامبر یقیناً بزرگ ترین خ

سارت تاریخ بیمه تاكنون بوده است. تنها سوال مطرح این است كه مقدار آن چقدر اسـت؟ خسـارت هـا شـامـل از دسـت رفـتن
دارائی ها، خسارت ناشی از متوقف شدن فعالیت های تجاری (بزرگ ترین بازار بورس دنیا برای چهار روز متوقف شد) ، از دست رفتن جان هزاران انسان كه تعداد بسیاری از آنان برای خود و شركت هایشان بیمه عمر و حوادث داشته اند و البته خسارت ناشی از نابود شدن جت ها بود.
حجم فوق العاده زیاد این كابوس تقریباً غیر قابل تحمل است ضمن آن كه موضوع شكــایت خـانـواده های قـربانـیان كه عــلیه
سازمـان ها و اشخـاصی هـم چـون مسـئولین فرودگاه ها كه اهمال آنان باعث عملی شدن برنامه هواپیما ربایان شده است و حتی طراحان هواپیما و معماران برج ها، نیز علاوه بر خسارات مستقیم مطرح است.

دورنمایی از یك فرایند حقوقی بلندمدت بیرحمانه ای وجود دارد كه باعث می شود موارد پرداخت خسارت بیشتری توسط بیمه به وجود آید. این امر خود ناصحیح بودن هرگونه تخمین اولیـه را در مـورد كـل خسـارت قـوت
می بخشد.
موضوع پیچیده دیگری كه می تواند گریبان گیر قسمت های خاصی از صنعت بیمه باشد، مساله تعهد پرداخت است و این امر به آن معنا است كه هنگامی كه شركت های بیمه شروع به پرداخت تعهدات مالی خود در قبال افراد بیمه شده می كنند، ممكن است با مشكل كمبود نقدینگی قبل از جمع آوری هزینه های بیمه مواجه شوند.
در صورتی كه مشكل توانایی پرداخت بدهی شركت های بیمه حاد شود، به قطع و یقین دولت ها مجبور خواهند شد كه با در اختیار گذاشتن نوعی وام توافقی بنام “Bridging Loan” به آن ها كمك كنند.

علیرغم حجم بالای خسارت های ناشی از فاجعه 11 سپتامبر و این حقیقت كه بیمه گرها با استفاده از تبصره « شــرایـط ویـژه دوران جنگ » چنان كه بسیاری از رهبران سیاسی شرایط را كاملاً جنگی تلقی كنند، می توانند از پرداخت خسارت به بازماندگان سرباز زنند، ولی خـود را به تــعرفـه هـای مـوجـود متـعهد
می دانند.

در چنین شرایطی و به خصوص با عنایت به این كه بسیاری از دولت ها به كمك خطوط هوایی شتافته اند، بسیار دور از انتظار است كه صنعـت بیمه از پذیرش كمك های دولتی در صورت نیاز اجتناب ورزد.
تأثیر حملات 11 سپتامبر بر صنعت بیمه عمیقاً دور از تصور بوده است. ولی حتی با در نظر گرفتن آسیب پذیربودن این صنعت، دورنمایی دیگر و به مراتب مثبت تر موجود است كه باید آن را قویاً برجسته كرد. با توجه به آن كه نیاز به بیمه یقیناً انعكاسی از

ادوار اقـــتصادی است و در شــرایط كنونی ادوار فوق به سمت بازگشت به شرایط عادی در حال حركت است ، لذا نیاز به بیمه رو به رشد است و نه كاهش .
زمینه های رشد صنعت بیمه در آینده تحت تاثیر عوامل بسیاری است ، ولی از میان آن ها چهار عامل زیر می توانند به عنوان عوامل كلیدی در نظر گرفته شوند:

1) تقاضای فراوان و رو به رشد افراد حقیقی برای بیمه به خصوص در ایالت هایی كه دولت ایالتی از تامین بیمه های اجتماعی امتناع می كند یا آن را مشروط به معاینات پزشكی می نماید، به صورت نیاز به بیمه بازنشستگی و بیمه خدمات درمانی دیده می شود.

2) تداوم جهانی شدن اقتصاد علیرغم روند كند آن به رشد صنعت بیمه كمك خواهد كرد. پدیده فوق به گسترش شركت ها و توسعه آگاهی عمومی نسبت به حقوق مدنی نیز خواهد انجامید.

3) تمركز جمعیت و سرمایه در نواحی ساحلی باتوجه به تغییرات آب و هوایی در این نواحی موجب افزایش نیاز به بیمه خواهد شد.

4) شرایط جدید اقتصاد و توام با خطرات احتمالی كه شركت ها و جوامع با آن مواجه هستند و وابستگی بیش از پیش انسان به فناوری نیز به نوبه خود در افزایش نیاز به بیمه اثرگذار هستند.

بنابراین با یك بینش مثبت ، با وجود فاجعه 11 سپتامبر و پیش بینی های تاریكی كه با خود به همراه آورد باید گفت كه صنعت بیمه می تواند و باید از این معضل عبور كند و پا برجا بماند.
زمینه بالقوه بسیار خوبی برای رشد و به تبع آن فرصت سرمایه گذاری در این زمینه وجود دارد.
بیمه لویدز و بازار بورس لندن با بخش صدور منحصر به فرد آن و مهارت های تخصصی كه در زمیــنه ســهام دارنـد در واقع می توانند از این آزمایش سخت عبور كرده و قویتر و مطمئن تر از گذشته به فعالیت خود ادامه دهند .
مترجم: رضا مفید
منبع: Insurance Day, Wednesday October 17 2001, No: 1081, p. 11.

تهیه و تنظیم: مهدی نمن الحسینی

مـركـــز جـهانی آمـــار آتــــش ســوزی (World Fire Statistics Center) گزارش سالیانه اش را در خصوص زیان های اقتصادی وانسانی حوادث ناشی از آتش سوزی به سازمان ملل ارائه داده است.
طبق این گزارش، كشورهای جهان تلاش زیادی برای كاهش خســـارت های جــانی و مــالی حــوادث نــاشی از آتش سوزی انجام
نــداده اند و در مجــموع تــوجــه عمــومی به
آتش سوزی در مقایسه با سایر حوادث از جمله حوادث جنایی و جـاده ای بسـیار كمـتر است. چـرا كه ایـمنی جاده ها مرتباً در حال بهبود است در حالی كه هزینه چندانی در خصوص مقابله با آتـــش ســـوزی صـــورت نمی گیرد.
البته دلایلی برای خوش بینی وجود دارد كـــه مـــهم تریـن آن ها كــاهــش خســـارت های آتــش ســوزی در آمــریـكا در طی سال های 1996 تا 1998 است. خسارت های مســتقیم آتـــش ســـوزی (شــامـل انـفجارات تبـــعی
آتش سوزی و نه زیان حاصل از انفجاری كه بدون

رخداد آتش‎سوزی از قبیل برخی اعمال تروریستی ایجاد شده است ).
در امریكا از 9/9 میلیارد دلار در سال 1996 به 1/9 میلیارد دلار در سال 1998 كاهش یافته است . هم چنین تعداد قربانیان آتش سوزی نیز از 5400 نفر به 4400 نفر تقلیل یافت.
این روند نزولی تا حد زیای دلگرم كننده و حاكی از تدابیر دولت فدرال برای كاهش هزینه آتش سوزی است . در این خصوص دولت امــریكا از 25 ســال پیش در حال مطالعه
روش های بدیع جهت پیشگیری وحفاظت در مقابل آتش سوزی است.
بدیهی است كه اگر دیگر كشورهای جهان نیز مطالعات مشابهی را در خصوص مهار آتش سوزی انجام دهند آن گاه نتایج بهتری حاصل خواهد شد.
هـــدف اصــلی مـركـز جهانی آمار
آتش سوزی، ترغیب دولت ها به اتخاذ راهكارهایی در جهت كاهش هزینه های ناشی از آتش سوزی است كه اخیراً حدود یك درصد از تولید ناخالص داخلی (GDP) را به خود اختصاص داده اند.
اهمیت این موضوع تا آنجاست كه اتحادیه اروپا یك گروه كاری از متخصصین آتش سوزی را بــرای مــهار خــسارت های نــاشــی از وقوع
آتش سوزی تشكیل داده است.

هم چنین دولت انگلستان یك هیئت مشورتی در جهت بررسی روش های ایمنی در بـرابـر آتـش سوزی دایر كرده است كه همه
گروه های دخیل در آتش سوزی عضو آن هسـتند.
ایـن هیـئت بیـشتر آمـار و ارقـام
خسـارت ها و هـزیـنه های ایجاد شده به وسیله
آتش سوزی را مورد توجه قرار داده و قصد دارد به كاهش هزینه های سنگین ناشی از آن كمك نماید. هم اكنون در این كشور یك عزم و اراده جمعی برای مقابله با‌ آتش سوزی وعواقب آن وجود دارد، هرچند مدت زیادی طول خواهد كشید تا اقدامات موثر و جدی در این خصوص صورت گیرد ولی در هر حال این تلاش ها دلگرم كننده و امید بخش می باشد.
مركز جهانی آمار آتش سوزی، سال گذشته از تاسیس یك بانك اطلاعاتی جامع در زمینه آمار آتش سوزی در گستره اروپا خبر داد.
بدین منظور گروهی شامل كاربران این بانك اطلاعاتی از جمله سرویس های مقابله با
آتــش ســوزی ، انــجمن های ایمنــی حـریق،
تهیه كنندگان تجهیزات مقابله با آتش سوزی ،

بیمه گران آتش سوزی ، دولت و مجامع صنعتی و علمی تشكیل و از این گروه خواسته شد با تكمیل یك پرسشنامه مشخص كنـند كه در خصوص آتش سوزی چه آمـار و ارقـامی
مـی تـوانند تهیه كنند و به چه آمارهایی نیاز دارنـد.
جـواب های حاصـل از این پرسشنامه ها نـتایج بـسیار سـودمندی برای این مركز به همراه خواهد داشت .

جدول 1- هزینه خسارت های مستقیم ناشی از آتش سوزی در كشورهای منتخب جهان

كشور
خسارت های مستقیم (میلیون دلار) نسبت خسارت های مستقیم به GDP (درصد)
1998-1996
1996 1997 1998
اسلونی 0/17 0/9 4/11 09/0
جمهوری چك 4/51 6/36 6/65 09/0
ژاپن 6/3661 1/3576 4344 09/0
سنگاپور 1/82 9/79 7/66 09/0
ایالات‎متحده‎امریكا 9900 9000 9100 11/0
آلمان 8/3246 2/2472 9/2544 12/0
مجارستان – – – 12/0 {88-1986}
لهستان 1/3 8/2 8/2 12/0
اسپانیا – – – 12/0 {1984}
انگلستان 1/1724 3/1803 7/2166 14/0
فنلاند 9/190 1/176 5/205 15/0
استرالیا – – – 16/0 {93-1992}
نیوزلند – – – 17/0 {94-1993}
اتریش 7/401 3/391 – 18/0 {97-1995}
هلند 5/722 – – 18/0 {96-1995}
كانادا 9/1167 3/1241 5/1006 19/0
فرانسه 9/3326 9/2441 8/2611 19/0
ایتالیا – – 7/2516 20/0
دانمارك 2/432 1/343 8/376 22/0
سوئد 0/571 0/517 2/493 22/0
سوئیس – – – 23/0
نروژ 5/422 1/407 5/367 27/0
بلژیك – – – 40/0 {89-1988}

جدول 2- هزینه های خسارت های غیر مستقیم ناشی از آتش سوزی در كشورهای منتخب جهان
كشور متوسط نسبت خسارت های غیرمستقیم به GDP ( درصد) 98-1996
نروژ 003/0
فنلاند 008/0
ایالات متحده آمریكا 009/0
سوئد 010/0
ایتالیا 014/0 {94-1993}
اسلونی 014/0
ژاپن 016/0 {86-1985}
فرانسه 020/0
انگلستان 020/0
جمهوری چك 021/0
كانادا 022/0 {1991}
آلمان 027/0
هلند 027/0 {96-1995}
دانمارك 029/0 {95-1993}
مجارستان 029/0 {93-1992}
اتریش 034/0 {97-1995}
سوئیس 095/0 {1989}

جدول 3 تعداد قربانیان حوادث ناشی از آتش سوزی در كشورهای منتخب جهان
كشور 1996 1997 1998
سنگاپور 5 10 5
سوئیس 35 – –
اسپانیا 240 260 250
هلند 130 – –
استرالیا 145 110 135
اتریش 55 75 55
ایتالیا 425 475 –
آلمان 895 730 650
فرانسه 645 530 605
جمهوری چك 125 140 100
نیوزیلند 40 40 55
انگلستان 745 760 700
اسلونی 30 30 20
كانادا 410 460 370
یونان 140 160 145
نروژ 70 70 55
لهستان 620 600 550
دانمارك 105 75 75
سوئد 125 130 180
ژاپن 2020 2140 2100
ایالات متحده امریكا 5400 4400 4400
فنلاند 110 105 90
ایرلند 90 75 –
مجارستان 255 255 205

جدول 4 تعداد قربانیان حوادث ناشی از آتش سوزی به ازای هر 100 هزار
نفر جمعیت در كشورهای منتخب جهان
كشور تعداد قربانیان به ازای هر 100 هزار نفر جمعیت
98-1996
سنگاپور 18/0
سوئیس 43/0 {96-1994}
اسپانیا 64/0
هلند 68/0 {96-1994}
استرالیا 70/0
اتریش 76/0
ایتالیا 79/0 {97-1995}
آلمان 92/0
فرانسه 02/1
جمهوری چك 18/1
نیوزیلند 20/1
انگلستان 25/1
بلژیك 27/1 {95-1993}
اسلونی 34/1
كانادا 38/1
یونان 41/1
نروژ 48/1
لهستان 54/1
دانمارك 61/1
سوئد 64/1
ژاپن 66/1
ایالات متحده امریكا 77/1
فنلاند 98/1
ایرلند 16/2 {97-1995}
مجارستان 35/2

جدول 5 هزینه سازمان های اطفاء حریق در كشورهای منتخب جهان
كشور متوسط نسبت هزینه به GDP (درصد)
98-1996
سنگاپور 03/0
اسلونی 06/0
دانمارك 09/0
نروژ 10/0
اتریش 11/0 {1994}
نیوزیلند 13/0
هلند 15/0 {96-1994}
بلژیك 18/0 {89-1987}
لهستان 18/0
سوئد 20/0
انگلستان 23/0
ایالات متحده امریكا 23/0
فنلاند 29/0 {94-1993}
ژاپن 34/0
كانادا 35/0 {1991}
جمهوری چك 38/0 {98-1997}

جدول 6 هزینه های اداری بیمه آتش سوزی در كشورهای منتخب جهان
كشور متوسط نسبت هزینه به GDP (درصد)
98-1996
مجارستان 01/0 {88-1987}
سنگاپور 03/0
فنلاند 04/0
هلند 04/0 {88-1987}
ایتالیا 05/0 {1998}
اسپانیا 05/0 {1986}
كانادا 06/0 {1991}
آلمان 07/0
سوئد 07/0
اسلونی 08/0
انگلستان 08/0
ایالات متحده امریكا 08/0
فرانسه 09/0
نروژ 09/0
دانمارك 10/0 {98-1997}
ژاپن 11/0
اتریش 14/0 {80-1979}
نیوزیلند 19/0 {94-1993}
بلژیك 28/0 {89-1988}

جدول 7 هزینه های ایمن سازی ساختمان ها در مقابل آتش سوزی در كشورهای منتخب جهان

كشور
هزینه ایمن سازی (میلیون دلار) نسبت هزینه های ایمن سازی به كل هزینه های ساختمان (درصد)
1996 1997 1998
كانادا 9/1459 4/1608 5/1493 9/3
جمهوری چك 2/110 4/89 9/104 0/3
دانمارك – 7/700 2/769 0/5
فرانسه 3/2192 9/1843 2093 5/2
ایتالیا 3/4076 1/3535 – 0/4
ژاپن 8/9907 5/7690 1/7757 5/2
نیوزیلند 117 7/101 82 5/2
نروژ 7/594 7/637 643 75/3
سنگاپور 4/571 1/562 6/363 0/4
اسلونی 4/24 2/23 3/30 5/2
سوئد 8/292 290 9/295 5/2
انگلستان 2/2155 1/2172 7/2416 3/2
ایالات‎متحده‎امریكا 27400 31400 34300 –

جدول 8 ایمن سازی ساختمان ها در برابر آتش سوزی دركشورهای منتخب جهان
كشور متوسط نسبت هزینه به GDP (درصد)
سوئد 12/0
فرانسه 14/0
اسلونی 14/0
نیوزیلند 17/0
انگلستان 17/0
جمهوری چك 18/0
ژاپن 20/0
بلژیك 21/0 {88-1987}
كانادا 25/0
سوئیس 29/0 {1989}
هلند 30/0 {95-1993}
ایتالیا 33/0 {97-1995}
ایالات متحده امریكا 37/0
دانمارك 42/0 {98-1997}
مجارستان 42/0 {88-1987}
نروژ 42/0
سنگاپور 58/0

منبع: The Geneva Association, World Fire Statistics, No. 17 / October
2001 pp. 1 – 7 .

سومین كنفرانس كلن با موضوع مدیریت ریسـك و تـأمین مالـی آن، بـوسیـله شـركت انگلیسی گرلینگ (Gerling) و گروه تحقیقاتی بیمه و ریـســك، كه مركـز آن در انگلـستان قـــرار دارد و با حضور حدود 300 متخصص، در كولون برگزار گردید كه می توان این كنفرانس را رویدادی خوشایند و نیروبخش دانست.

شركت كنندگان در كنفرانس منتخبی از خریداران بیمه، مدیران ریسك، بیمه گران مستقیم و اتكایی آلمانی بودند، كه در كنار هیـــأت نمـــایندگی بـــزرگی از انگـــلستان و هیأت های كوچك تری از سایر كشورهای اروپایی گردهم آمده بودند.

ریـاســــت كـــنفـرانس را لئــــوزاگـــل (Leo Zagel)، كه پــس از دیتـــمار نـواك (Dietmar Nowak) به ریاست بخش بیمه های صنعتی شركت گرلینگ منصوب شده است و هم چنین پل باكوت (Paul Bawcutt) از شركت آر آی آر جی RIRG)) برعهده داشتند.
نكته قابل توجه در این كنفرانس آن بود كه بسیاری از سخنرانان از تكرار اظهارات قدیمی و كلیشه ای در مورد سقوط بازار و مشكلاتی كه پیش روی همه قرار دارد اجتناب ورزیدند و در عوض، در طی دو روز برگزاری كنــفرانس، مقــاله های تحلیلی با رویكردی
آینده نگر ارائه گردید.

یان كلارك (Ian Clarck) از گروه مشــــاوران مــدیــریــت مؤسسه بــاكـــون و وودرو (Bacon & Woodrow) یكی از سخنرانان برجسته كنفرانس بود.
بــه نـــظر یـــان كلارك، كارگزاران (دلالان) بیمه صنعتی بسیار دیر برای مقابله با چالش شركت های حسابداری جهانی در حوزه مدیریت ریسك واگذار شده، اقدام نموده اند.
به گفـته كـلارك، « پیـشنهاد تأسیس یك شركت وابسته (Captive) و توصیه به”خود بیـــمه گری“ (Self – Insurance) تنـــها راه و
هم چنین بخش بسیار كوچك از هر فرایند مدیریت ریسك است.

در این شرایط كارگزاران بیمه ای با تمركز بر این حوزه ها، رقبای اصلی خود را كه همان پنج شركت بزرگ حسابداری جهانی هستند، نادیده گرفته اند».
حسابداران، مدیریت ریسك را به صورت یك فعالیت كلیدی در آینده تعریف می كنند كه می تواند ارتباط نزدیكی با مشتریان برقرار كرده و از نیروی كار بسیار ماهر برخوردار باشد و مقادیر زیادی از سرمایه خود را نیز برای شناخت سیستم های مدیریت تخصیص دهد. به طور مثال، آرتور اندرسن (Arthur Andersen) ارتباط جــدیــدی را با استــفاده از
راه حل های مدیریت ریسك تبیین نموده بود.

كارگزاران بیمه ای به سرعت نیازمند آموزش مجدد كارمندان خود به منظور رقابت در حوزه گسترده تر مدیریت ریسك بودند، اما این كار نیاز به زمان داشت كه كارگزاران فاقد آن بودند. كلارك اظهار داشت: « به نظر من سرعت تغییرات بسیار قابل ملاحظه است و در حال حاضر كارگزاران بیمه ای از موقعیت مناسبی برای ارائه خدمات مدیریت ریسك در مقایسه با آن چــه كه شــركـت های بـزرگ حسـابداری ارائه داده اند، برخوردار نیستند».

آقای كلارك وضعیت نامناسبی برای كارگزاران بیمه ای ترسیم نمود. وی به شدت در این مورد كه آیا مشتریان از موج جدید ادغام ها در حرفه كارگزاری سود بـرده اند، شك و تردید داشت. به گفته وی، « فرض وجود منافع بـــرای مشتریان منوط به این است كه هر پوشش
بیمـــه ای بر مبنای جهانی ارائه شده باشد. اما به عقیده من این فــرضیــه از واقــعیت بــدور اســت». بیشتر شركت ها در بازارهای محلی یا منطقه ای، و نه در یك مقیاس جهانی فعالیت كـرده اند. كـلارك ادعـا می كند كه بخش عمده ای از ادغام های صورت گرفته به نفع سهامداران و به ضـــرر مشـــتریان بــوده، و طی سال ها نتایج ناامید كننده ای را برای بیشتر كارگزاران بزرگ بدنبال داشته است.

كریستین دامز (Christian Dahms) از شركت آئون جاچ و هابنر (Aon Jauch & Hubener)، كـه یك سـخنرانی مشترك با كلارك انجام داد، نگرش خوشبینانه تری داشت. او معتقد بود كه ادغام ها منجر به ارائه خدمات بهتر و بیشتر به مشتریان و هم چنین شفافیت بیشتر شده است.
در مــورد رقــابـت بیـن شـركـت های حسابداری، دامز با كلارك هم عقیده بود كه كارگزاران باید مهارت هایی را كه اكنون در اختیار حسابداران است كسب كرده ولی به نظر او برای این كار چندان هم دیر نشده است.
لوتـار ریـدله (Lothar Riedle)، رئیس شركت وبا اسكارانز (Veba Assekuranz)، خبرهای ناخوشایندی برای كارگزاران وابسته آلمان داشت.
وی معتقد است كه آن ها بزودی باید با كارگزاران تجاری بزرگ رقابت نمایند. وی در این رابطه اظهار داشت: « تردید آن ها برای حمله به كارگزاران وابسته به تدریج در حال كاهش است».

فرایند تــمركز بــر بیــمه، بــه همراه كاهش حق بیمه پوشش های صنعتی و فرانشیزهای بالاتر، بدین معنی بود كه قدرت خرید نسبی كارگزاران وابسته كاهش یافته است.
به گفته ریدله، « ما تنها یك سوم از حجم حق بیمه سه سال قبل را در اختیار داریم، در حــالی كه بیــمه گـران حدود چـهار تا پـنج برابر بزرگ تر شده اند».
وی به برنامه موفقیت آمیز خود كه با به كارگیری روش های جایگزین انــتقال ریســك (ART)، هزینه های بیمه ای را می توان كاهش داد، اشاره نمود.
ریدله مدعی شد كه در چنین فضایی، قدرت های بزرگ با توان خرید بسیار بالای خود در شرایطی خواهند بود كه می توانند به شــركت ها، نــرخ هـــایــی پـــایین تــر از
نرخ های كارگزاران وابســته خـودشـــان ارائـه دهـند.

همكـــار وی، الاف كـــاســــتنر (Olaf Kastner)، از شـركــت اتــومبـــیل ســـازی بــی ام و (BMW) و شــركــت كــارگــزاری داخــلی آن بنـــام بــاواریــا ویــرتشــاف‎‎ساجنتــور(Bavaria Wirtschaftsagentur) زمـــانــی كــه ادعــا كــرد
روش های جایگزین انـــتقال ریسك، جانشین بیمه سنتی نخواهند شد، بسیاری را آسـوده خـاطـر نـمود.

وی اظهار داشت، « گرچه گاهی اوقات به نظـر می رسـد كه محــصولات بیمه ای و یا مالی شناخته شده ممكن است جای خود را به ابـــزارهای جــدیــدی، كه هم اكــنون به طور
گسترده ای مطرح می باشند بدهند، ولی اعتقاد راسخ من این است كه در واقعیت نوعی هم زیستی وجـود داشـته و ابـزارهای جـدیـد و قـدیـم در برنامه های سنتی ادغام خواهد شد».
كـــاستنر اضــافه كـــرد كـــه: « ارائــه محصــولات” چنــدســاله ـ چنــدخـطری “ به مدیریت ریسك شركت تنها به دلیل متداول بودن آن، كوته بینانه خواهد بود.
چـــنین پـــوششی مســتلزم شفــافیت زیــاد در وضعیت موجود ریسك درون شركتی است. به علاوه، شرایطی كه به صــورت كلی بیـــان شده و به نــظر نیز سخاوتمندانه می رسند، در صورت وقوع یك خسارت می توانند منجر به بروز بحث های گسترده تری شوند».
بدین ترتیب محصولات بیمه ای چند ساله و چند رشته ای نیز دومین راه حل بهینه برای رسیدگی به ریسك ها می باشند كه به منظور اجتناب از وقوع حوادث باید در اولویت اول باشد.
بدیهی است كه از طریق بیمه اموال
می توان دارایی هـای یك شـــركت را مـــحفوظ داشت، اما زیان وارده به یك مشتری كه بواسطه تـــأخـــیر در پــرداخــت یــك خســــارت بــزرگ
آتش سوزی بوجود آمده، جبران نخواهد گردید.
گفته های كاستنر توسط كارل هاینز جاگر (Karl Heinz Jager)، رئیس بخش بیمه شركت عظیم شیمیایی باسف (BASF)، مورد حمایت قرار گرفت.
در این راستا او نتایج یك مطالعه موردی را دربــاره ایــن مطلب كه شــركــت مزبور چگونه به حادثه آتــش ســـوزی 7 مـــارچ ســـال 1989 در كارخانه های اكسید اتیلن / گلیكول در آنتورب واكنش نشان داد، تشریح كرد. شركــت بــاســف با استفاده از ابزار فنی و گران قیمت فراوانی كه در اختیار داشت به كاهش خطرات اصلی در كارخانه اكسید اتیلن پرداخت، و این تفكر را بعدها به دیگر مراكز تولید خود در لودویشافن (Ludwigshafen) و ایالات متحده منتقل كرد.

تـــومـــاس راشوســـكــــی(Thomas Raschewski)،‎مســــــئول‎روش‎های‎یكپارچه سازی بیمه اتكایی در شركت بیمه اتكایی جنرال و كولون (General & Cologne)، در كنفرانس به این نكته اشاره كرد كه تفاوت های موجود بین بیمه و بیمه اتكایی در حال كاهش است، و تـركیبی از ایـن دو در حـال شـكل گرفتن
می باشد. به گفته راشوسكی، « بیمه گران اتكایی می توانند دانش بیمه های مستقیم بیشتری ایجاد كننــــد، لذا نیـــازمند بــرخورد مســــتقیم با خریداران بیمه هستند تا بتوانند راه حل های بیمه ای مناسـبی را طـراحی نمـایند». او ادامه داد كه، « به دلیل سرمایه فراوانی كه بـــرای پــــوشش ریســـك وجــــود دارد و ســــرمایه گـــذارانی كه برای بازده
حاشیه ای بالاتر نـــسبت به آن چه در بخـــش بانكداری ارائه می شود، حاضر به پذیرفتن ریسك بیمه ای هستند، لذا اهمیت مسئله ظرفیت در حال كاهش می باشد».
به دلیل اهــمیت روزافــزون امر مشـاوره و ارتباطات، راشـوسكی انــتـظار دارد كه رقـــابـــت بـیـن بیـــــمه گـــــران، بیـــــمه گــران اتــكایی،
بانك های ســرمـــایــــه گـــــذاری، مشــــــاوران، شــــــركــت های حســـــابــــداری، بانـــك ها و كارگزاران بیمه ای افزایش یابد.

به عقیده وی، « تسویه خســـارت ها و ســـایر خـــدمات ارائــه شـده بوسیله بیمه گران مستقیم و بیمه گران اتكایی باید تا حد امكان به صورت رایگان درآید».
راشـــوســـكی بیـــان نمود كه تأمین مالی

ریسك ( بوسیله انتشار اوراق بهادار) نقش قابل ملاحظه ای در مدیریت ریســك ایفا خواهد كرد. او اظهار داشت كه « تاكنون برای تأمین مالی خسارت ها در بیش از 24 مـــــورد حـــــوادث فــاجعه آمـــیز و چندین مورد حوادث غیر فاجعه آمیز اوراق قرضه انتشار یافته است.
علیرغم وضعیت ضعیف بازار حدود 3 میلیارد دلار اوراق قرضه توسط بازارهای سرمایه جهت تأمین مالی خسارت های وارده به صنعت بیمه مستقیم و اتكایی تولید شده است». با این حال، تاكنون به عنوان یكی از راه های تأمــین مــالی حــوادث غیــرفاجعه آمیز، شركت
غیر بیمه ای اورینتال لند (Oriental Land) ضامن پرداخت خسارت شده است:

در ایـــن قــرارداد شــركــت مــالـك و
اداره كننده دیسنی لند توكیو، در ماه می سال 1999 ریسك زلزله را در بازار سرمایه به فروش رساند.
به گفته راشوسكی، علیرغم پیشرفت های صورت گرفته، در كل همگرایی بازارهای بیمه و بانكداری هنوز صورت نگرفته است و روش های تركیبی تأمین مالی ریسك به جای آن كه یك قاعده و قانون كلی باشند، حالت استثناء دارند.

نویسنده:
Herbert Fromme & Iise Schlingensiepen

مترجم: علی حبیبی
منبع: Insurance Day, Thursday June 17 1999, No 63, p 10.

بحران مالی در منطقه آسیا، موجب پیشرفت های مهمی در بخش بیمه اعتبار صادراتی در كشورهای چین و هنگ كنگ گردیده است.
به دنبال یك طرح امكان سنجی ، منابع دولتی چین در صدد بر آمده اند كه احتمالاً تا آخر امسال ، یك شركت بیمه اعتبار صادرات غیر تجاری تاسیس كنند.
بنـا بـر یـك گـزارش در روزنـامه دولـتی چاینا دیلی (China Daily)، چنین حـركتی، منـعكس كننده این حقیقت است كه دولت چین در صدد است تا بخش صادرات را كه به سبب بحران مالی آسیا تحت فشار قرار گرفته بود، حمایت كند.

پــس از آن كـه در ســال 1998 صـــادركــنندگان چین برای اولین بار بعد از
سال ها رشد سریع ، رشدی منفی را تجربه كردند، احساس نیاز به بیمه اعتبار صادراتی بیش از پیش در این كشور، قوت گرفت.
این اتـفاق نـظر وجـود دارد كه با استفاده از چهار ابـزار اقـتصادی زیـر می توان به تغییر جهت این جریان كمك نمود:
بـازپـرداخت بـخشی از مـالیات و تعرفه های صادراتی به صادركنندگان
تغییر نرخ ارز
تغییر نرخ بهره
بیمه اعتبار صادراتی
با توجه به این كه استفاده از سه ابزار اول به سبب سیاست كلان اقتصادی كه دولت چین بر آن اصرار داشت، با محدودیت مواجه است، از این رو چین علاقه فراوانی به تاسیس یك شركت بیمه اعتبار صادرات غیر تجاری داشت.

هنــگامی كـه دولـت چیـن در اكــتبر 1989 به شــركت بــیمه خــلق چیــن (People’s Insurance Co of China PICC) دستور داد تا به ارائه بیمه اعتبار صادراتی بپردازد، اما در این زمــینه هنــوز عــقب مـانـدگی هایی وجـود داشت. در حالی كه در سال 1997 ، تنها یك درصد از صـادرات چـین بیمه شدند ، رقم مشابه در ژاپن 39 درصد و در فرانسه 21درصد بوده است.
PICC ، اخیراً بیشتر از 000,200 قرارداد كوتاه مدت و50 قرارداد بلند مدت تر به ارزش بیش از 14 میلیارد دلار آمریكا صادر كرده است. در هر صورت ، با توجه به نقشی كه PICC به عنوان یك بیمه گر تجاری برای خود قائل شده او را از توسعه كامل خدمات و نمایندگی های بیمه اعتبار صادراتی ، برحذر داشته است.

یكی دیگر از مزایای تاسیس شركت بیمه اعتبار صادراتی برای دولت چین ، این واقعیت است كه چنین بیمه ای ، در عین حال ، به عنوان افزایش دهنده سرمایه نیز عمل می كند.
براساس گزارش روزنامه چاینا دیلی در 10 سال گذشته ، PICC باعث افزایش 5 میلیارد دلاری در درآمد موسسات چینی شده است، كه در صورت فقدان خدمات شركت یاد شده، این مؤسسات هرگز قادر به انعقاد قراردادهای صادراتی نبودند.

گـزارشی دیـگر از شـركت بیـمه اعـتبار صـادرات دولـتی هـنگ كنگ (Export Credit Insurance Corporation – ECIC)، نــشان
می دهد كه به واسطه رقابت فزاینده موجود از طرف بیمه گران اروپایی مانند كوفـاس فـرانـسه (Co-face) و هرمس آلمان (Hermes) این شركت به بازنگری عملكردهای خود پرداخته است. شركت بیمه اعتباری كوفاس در ماه مارچ، شعبه ای در هنگ كنگ تاسیس كرد و شركت بیمه هرمس نیز، در ماه گذشته حركت مشابهی را انجام داد.
هـــم چنـــین گــزارش شــده اســت كه گرلینگ (Gerling) هم به گسترش كار خود در هنگ‎كنگ ، تمایل دارد. ECIC تعداد 2200 صادركننده كاملاً كوچك و متوسط را از بازار بالقوه ای كه حدوداً 000,100 موسسه مشابه را در بر دارد، پوشش می دهد.

عـلاوه بر بـازار صـادرات ، بازیـگـرانـی هم چون كوفاس، به دنبال فرصت های مناسب (داخلی ) نیز هستند.
ژان لروكس (Jeanne Le Roux)، مدیـر عـامـل كـوفـاس در هنگ كنگ، در گفـتـگو بــا ایـنشـورنـس دی Insurance Day)) اظهـار كرده است كه : « هدف ما، شروع ارائه بیمه به تجارت داخلی است و از آنجائی كه تقریباً هیچ كس این كار را انجام نمی دهد، تصمیم به انجام آن گرفته ایم.»
نویسنده: Michael Mac Key
مترجم : آرزو علایی
منبع : Insurance Day, May 18 1999, Issue No. 622,p.4

طبق اظهارات هری لاو (Harry Low)، نماینده عالی رتبه صنعت بیمه، تجربه كالیفرنیا در خــصوص جلـوگیـری از كــم بـیمه شـدن
اتــومبــیل های بیــمه گــذاران در این ایـالـت بـا ارائـه قیمت های ارزان تاكنون موفقیت آمیز نبوده و حتی می توان گفت كه با شكست مواجه شده است.
آقای لاو در جلسه ای كه در ژوئن سال 2001 در قالب گردهمایی عمــــومــی در ســانفرانسیســكو برگزار گردید، ضـمن بحث و تبادل‎نظر به سخــنان نــمایندگان بیــمه‎گــــذاران، افــراد عــادی و نمایندگان صنعت بیمه در خصوص این كه چرا بعد از فروش نخستین بیمه نامه در اواسط سال 2000 تاكنون استقبال چندانی از این طرح آزمایشی چهار ساله بعمل نیامده است، گوش فراداد. ریچارد منینگ (Richard Manning)، مدیر منطقه ای طرح ریسك های معین اتومبیل كالیفرنیا CAARP 1 مدیر طرح آزمایشی فوق در این گردهمایی، اظهار داشت: علیرغم این حقیقت كه حدود 2 میلیون راننده بدون پوشش بیمه ای در دو ایالت مورد آزمایش سانفرانسیسكو و لوس آنجلس، وجود دارند اما تاكنون تعداد كمی بیمه نامه ارزان قیمت اتومبیل فروخته شده است.

قیمت بیمه نامه برای افراد مجرد بین 19 تا 25 سال در لوس آنجلس 450 دلار و در سانفرانسیسكو 410 دلار بعلاوه 25 درصد اضافه نرخ می باشد.
رانندگان با پرداخت این مبلغ تحت پوشش بیمه مسئولیت تا سقف تعهدات 000,10 دلار در صورت بروز آسیب جانی به یك نفر، 000,20 دلار در صورت بروز آسیب جانی به 2 نفر یا بیشتر و 3000 دلار در صورت بروز خسارت به اموال قرار می گیرند كه این تعــهدات پـــاییــن تر از حـــد تعـــهدات قانونی، قانون 5,30,15 می‎بـــاشـــد. بــه همـــین عــلت در سـانفـــرانسیسـكو تـا آن تـاریـخ فقـط 26 نـفر از ایـــن نـوع بیمه نامه های ارزان قیمت خریداری كردند.

شخصی در پاسخ به این سوال مدیر طرح كه چرا افراد بیشتری از این نوع بیمه نامه خریداری نكرده اند گفت: برای خانواده های كم درآمد كه استطاعت مالی خوبی ندارند حتی 410 دلار در سال هم مبلغ زیادی است و آن هــا حتی با این مبلغ نیز قــادر به بیـــمه كــردن اتومبیل هایشان نمی باشند.
وی گفت: آن ها به خرید بیمه نامه ای كه فقط ثروتمندان را تحت پوشش قرار می دهد، علاقه ای ندارند زیرا وقتی شما دارایی ای نداشته باشید كه تحت پوشش بیمه قرار بگیرد، دیگر به بیمه اتومبیل نیز نیازی ندارید.

بنابر اعلام كارگزاران و نمایندگان بیمه غرب (IBA West) 1 تعداد زیادی از متقاضیان بیمه اتومبیل ارزان قیمت كه فاقد شرایط مناسب مالی می باشند، طی تماس تلفنی با اعضای این اتـحادیه خـواسـتار كاهش بیشتر حق بیمه مربوطه شده اند.
طی سه سال گذشته، یعنی از زمان شروع طرح كالیفرنیا تاكنون، بیمه گذاران در هر حادثه می توانستند فقط یكبار خسارت دریافت كنند ضمن آن كه در صورت ایجاد خسارت مالی و جانی، دریافت هر دوی آن ها، توأماً امكان پذیر نبود. به علاوه مبلغ دریافتی هر خانواده از شـركت بیـمه بـابـت هر خسارت، طبق قانون نمی تواند بیش از 150 درصد خط فقر جامعه باشد كه این خط برای یك خانواده سه نفره، درآمد سالیانه 000,20 دلار است.

جو هرناندز (Joe Hernandez)، رئیس منتخب كارگزاران و نمایندگان بیمه غرب گفت: تعــداد كمــی از بیــمه گذاران از نظر اقتصادی واجد شرایط استفاده از طرح بیمه اتومبیل ارزان قیمت می باشند و افرادی كه تـوان پـــرداخت حــق بیـــمه را دارنــد نیــز تـرجیح می دهند انواع دیگری از بیمه نامه ها را كه بــا پــرداخت مبلغی بیشتر پوشش بهتری به
آن ها می دهد، خریداری كنند.
آقای هرناندز گفت: حامیان طرح بیمه اتومبیل ارزان قیمت، دلالان و نمایندگان بیمه را در عدم موفقیت طرح مذكور در بازار بیمه مقصر می دانند و آنان را به ممانعت از فروش این بیمه نامه به رانندگان كم درآمد، از طریق طـرح ریسـك های معـین اتـومـبیل كالیفرنیا
متهم می كنند.

جری میلر (Jerry Miller) یكی از اعضای خدمات بیمه ای میلر رابرتسون (Miller Robertson) واقع در نواتو (Novato) كالیفرنیا گفت: به نظر بسیاری از نمایندگان و كارگزاران بیمه، آنان با فروش بیمه نامه های ارزان قیمت در واقع ریسك طرح دعوی در دادگاه علیه خود را خریده اند.
او گفت: بعضی از حامیان این طرح ادعا می كنند كه هیچ مسئولیتی متوجه كارگزاران و نمـــایندگان فــروشنده ایــن نوع بیمه نامه ها
نمی باشــد اما در هیـــچ جای قانــون چنین مصونیتی ذكر نشده است.
بنابر اظهارات آقای هرناندز، از آن جایی كه ممكن است در بعضی مناطق تعدادی از بیــمه گــران قیمت هایی را تعیین كنند كه
بیمه گذاران توانایی مالی لازم جهت خرید

بیمه نامه را نداشته باشند، ما معمولاً برای هر متقاضی و هر منطقه ای قیمت مناسب آن را پیدا می كنیم.
به طور كلی، بیمه نامه ارزان قیمت به دلیل كاهش در هزینه ها با ارزش می باشد، اما به دلیل همین ارزان بودن پوششی كمتر از سطــح حـداقــل مـورد نیـاز رانـندگـان را ارائـه
می كند و نیز شامل یكسری استثنائات گیج كننده می باشد.
مترجم: مریم بغدادی
منبع: Insurance Day, No 671, Thursday June 28, 2001, p. 3.

به دنبال چندین مقاله درباره میگا، تعداد بسیار زیادی از خوانندگان نشریه تازه های جهان بیمه در تماس با دفتر مجله خواستار دریافت لیست اعضای میگا بودند. در اینجا لیســت اعضــای مـیگا به تــفكیك مناطق جغرافیایی و سطح توسعه ارائه می گردد.

برای دریافت پروژه اینجا کلیک کنید